一、概念
    票據(jù)詐騙罪（刑法第194條第1款），是指以非法占有為目的，利用金融票據(jù)進行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為。

     二、犯罪構(gòu)成
    （一）客體要件
    本罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了他人的財物所有權(quán)，又侵犯了國家的金融管理制度。金融票據(jù)是可流通轉(zhuǎn)讓的信用支付工具。廣義的金融票據(jù)包括各種有價證券，狹義的金融票據(jù)僅指匯票、本票和支票。作為一種可流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，金融票據(jù)具有有價性、物權(quán)性、無因性、要式性等特點。有價性即金融票據(jù)以支付一定金錢為目的；物權(quán)性即占有票據(jù)就享有物權(quán)，持票人可以依法向票據(jù)債務(wù)人行使請求權(quán)；無因性即持票人出示票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利，對取得票據(jù)的原因不負證明責任；要式性指票據(jù)形式和內(nèi)容必須符合法律規(guī)定，否則無效。由于金融票據(jù)具有上述特點，使用金融票據(jù)可以使資金使用效益大大提高，加速資金周轉(zhuǎn)，及時清結(jié)債權(quán)債務(wù)，規(guī)范商業(yè)信用，還可以減少現(xiàn)金使用，節(jié)省流通費用。因此發(fā)展金融票據(jù)業(yè)務(wù)已成為我國金融制度改革的一個重要方向。但是，金融票據(jù)的上述特點也使違法犯罪分子出于貪利目的而想方設(shè)法利用票據(jù)或者使用偽造、變造的票據(jù)騙取他人財物的犯罪日益突出。這類犯罪往往是在金融票據(jù)的流通和使用過程中進行的，因而它不僅侵犯了他人財產(chǎn)權(quán)利，更影響了金融票據(jù)的信譽，妨害了金融票據(jù)的正常流通和使用，破壞了國家對金融票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度。
    （二）客觀要件
    本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用金融票據(jù)進行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為。一般表現(xiàn)為以下六種行為方式：
    （1）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用
    這種情形是指行為人以偽造、變造的金融票據(jù)冒充真票據(jù)進而騙取他人財物的行為。構(gòu)成這種形式的犯罪要求行為人在使用票據(jù)時，“明知”是偽造、變造的。如果行為人在使用匯票、本票、支票時，確實不知道該票據(jù)是偽造、變造的，則不構(gòu)成此項犯罪。
    （2）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用
    這種情形是指利用已經(jīng)作廢的匯票、本票、支票進行詐騙行為。這里所說的“作廢”的票據(jù)，是指根據(jù)法律和有關(guān)規(guī)定不能使用的票據(jù)，它包括《票據(jù)法》中所說的過期的票據(jù)，也包括無效的以及被依法宣布作廢的票據(jù)，還包括銀行根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定予以作廢的票據(jù)。同上述第一種情形一樣，構(gòu)成這種形式的犯罪，也要求行為人在使用票據(jù)時，“明知”是已經(jīng)作廢的。
    （3）冒用他人的匯票、本票、支票
    這種情形是指行為人擅自以合法持票人的名義，支配、使用、轉(zhuǎn)讓自己不具備支配權(quán)利的他人的匯票、本票、支票，進行詐騙的行為。這里所說的“冒用”通常表現(xiàn)為以下幾種情況：一是指行為人以非法手段獲取的票據(jù)，如以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得的票據(jù)，或者明知是以上述手段取得的票據(jù)，而使用進行詐騙活動；二是指沒有代理權(quán)而以代理人名義或者超越代理權(quán)限的行為；三是指用他人委托代為保管的或者撿拾他人遺失的票據(jù)進行使用，騙取財物的行為。
    （4）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的
    這里所說的“空頭支票”是指：出票人所簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票。“簽發(fā)與其預(yù)留印鑒不符的支票”是指票據(jù)簽發(fā)人在其簽發(fā)的支票上加蓋的與其預(yù)留于銀行或者其他金融機構(gòu)處的印鑒不一致的財務(wù)公章或者支票簽發(fā)人的名章。“與其預(yù)留印鑒不符”，可以是與其預(yù)留的某一個印鑒不符，也可以是與所有預(yù)留印鑒不符。
    （5）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的
    匯票、本票的出票人是票據(jù)的當事人之一，是依法定方式制作匯票、本票并在這些票據(jù)上簽章，將匯票、本票交付給收款人的人。出票人簽發(fā)匯票、本票時，必須具有可靠的資金保證。這里的“資金保證”，是指票據(jù)的出票人在承兌票據(jù)時，具有按票據(jù)支付的能力，它既包括有可靠的資金來源，又包括出票人從出票時起就具有支付能力。
    （三）主體要件
    本罪的主體是一般主體、凡達到刑事責任年齡并具有刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成。根據(jù)本節(jié)第200條之規(guī)定，單位亦能成為本罪的主體。銀行或其他金融機構(gòu)的工作人員與票據(jù)詐騙的犯罪分子串通，即在實施票據(jù)詐騙的前后過程中，相互暗中勾結(jié)、共同策劃、商量對策、充當內(nèi)應(yīng)，為詐騙犯罪分子提供詐騙幫助的，應(yīng)以票據(jù)詐騙共犯論處。這是因為，進行票據(jù)詐騙活動實現(xiàn)其非法騙取他人財物的意圖，往往離不開銀行或其他金融機構(gòu)的內(nèi)部工作人員利用職務(wù)上的便利為犯罪分子提供企業(yè)帳號、聯(lián)行行號及密押等信息。還應(yīng)注意的是、對于銀行等金融機構(gòu)的工作人員的上述行為不能一概而以票據(jù)詐騙共犯而論。例如，因自己的利用職務(wù)之便的主要行為，造成了本單位的經(jīng)濟損失的，此時應(yīng)當按照貪污罪或職務(wù)侵占罪定性。只有因其幫助行為在造成了除自己所在金融機構(gòu)以外的其他金融機構(gòu)的經(jīng)濟損失的，以及不是金融機構(gòu)工作人員為主利用職務(wù)之便而侵吞、詐騙的，才以本罪共犯處罰。但無論以何罪處罰、都應(yīng)從重處罰。如果在進行此種犯罪的過程中還有其他犯罪行為如受賄的，則按牽連犯從重處罰。
    （四）主觀要件
    本罪在主觀上須由故意構(gòu)成、且以非法占有為目的。如果行為人出于過失而使用金融票據(jù)，如不知是偽造、變造或作廢的金融票據(jù)、誤簽空頭支票、對票據(jù)事項因過失而導致記載錯誤等，不構(gòu)成犯罪。

    三、認定
    1、本罪與非罪的界限
    行為人主觀上是否明知，是否以騙取他人財物為目的是區(qū)別罪與非罪的重要標準。本條為避免混淆罪與非罪的界限，對行為人主觀方面的一些狀況進行了特別規(guī)定。如使用偽造、變造、或者作廢的匯票、本票、支票，行為人在主觀上必須是“明知”的，在主觀上是否明知其所使用的匯票、本票、支票是偽造、變造或者作廢的，是劃分是否構(gòu)成本罪的重要界限之一。如果行為人在使用匯票、本票、支票時，在主觀上確實不知道該票據(jù)是偽造、變造或者作廢的，則不構(gòu)成本罪。應(yīng)當注意的是，在司法實踐中判斷行為人主觀上是否明知，不是僅依據(jù)行為人自已的供述，而是要在全面了解整個案件的基礎(chǔ)上進行綜合分析后得出結(jié)論。對于冒用他人的票據(jù)、簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票、簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛偽記載以及使用偽造、變造的其他銀行結(jié)算憑證的行為人必須具有詐騙他人財物的故意和目的，沒有這種故意和目的，就不能構(gòu)成本罪。
    一般說來，具有以下情形的行為不構(gòu)成犯罪：（1）不知是偽造、變造、作廢的金融票據(jù)而使用的；（2）將他人的金融票據(jù)誤認為是自己的金融票據(jù)而使用的；（3）不知存款已不足而誤簽空頭支票或者誤簽與其預(yù)留印鑒不符的支票的；（4）簽發(fā)匯票、本票時因過失而作錯誤記載的：（5）不知是偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單而使用的。等等。
    2、區(qū)分票據(jù)詐騙罪與偽造、變造金融票證罪的界限
    兩罪的根本區(qū)別在于，偽造、變造金融票證罪懲治的是偽造、變造行為本身，而金融票據(jù)詐騙罪懲治的是使用這些金融票據(jù)進行詐騙的行為。如果行為人僅僅是偽造、變造金融票證，而沒有使用的，則這種行為觸犯了第177條的規(guī)定，構(gòu)成偽造、變造金融票證罪。但司法實踐中這兩種犯罪往往又是聯(lián)系在一起的，表現(xiàn)為行為人先偽造、變造匯票、本票、支票或者其他銀行結(jié)算憑證，然后使用該偽造、變造的票證進行詐騙活動，這種情形實際上屬于一種牽連犯的情形，應(yīng)當從一重罪，即按票據(jù)詐騙罪論罪處罰，而不實行數(shù)罪并罰。

    四、處罰
    l、自然人犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役、并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑、并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成重大損失的、處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
    所謂情節(jié)嚴重，是指詐騙數(shù)額巨大或者具有其他嚴重情節(jié)。所謂數(shù)額巨大，參照《解釋》規(guī)定：是指個人詐騙數(shù)額達5萬元以上，單位詐騙金額達30萬元以上。至于其他嚴重情節(jié)，一般是指進行票據(jù)詐騙集團的首要分子；多次進行票據(jù)詐騙、惡習不改的；因其詐騙造成受害人巨大經(jīng)濟損失的；詐騙票據(jù)款項用于其他違法犯罪活動的；等等。
    所謂情節(jié)特別嚴重，是指詐騙數(shù)額特別巨大或者具有其他特別嚴重情節(jié)。個人詐騙數(shù)額達到l0萬元以上，單位詐騙達到l00萬元以上的，參照《解釋》規(guī)定，即可認定為數(shù)額特別巨大。至于其他特別嚴重情節(jié)，主要是指以票據(jù)詐騙為常業(yè)的，因其詐騙造成他人特別巨大經(jīng)濟損失的，屬于慣犯、累犯或多次作案的，具有多個嚴重情節(jié)的，等等。
    2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

    五、法條及司法解釋
   ［刑法條文］                                                     

    第一百九十四條 有下列情形之一，進行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有 期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：                                    
    （一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；      
    （二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；            
    （三）冒用他人的匯票、本票、支票的；                    
    （四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的；                                                      

    （五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。
     使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。                          
    第一百九十九條 犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，井處沒收財產(chǎn)。          
    第二百條 單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。  
    第二百八十七條 利用計算機實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
   ［司法解釋］                                          

   最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的苦于問題的解釋》
        （1996．12．16 法發(fā)［1996］32號）                      
    五、根據(jù)《決定》第十二條規(guī)定，利用金融票據(jù)進行詐騙活動，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。 
    個人進行票據(jù)詐騙數(shù)額在5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個人進行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個人進行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。          
    單位進行票據(jù)詐騙數(shù)額在衛(wèi)0萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”；單位進行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。             

    使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進行詐騙，數(shù)額較大的，以票據(jù)詐騙罪定罪處罰。
   《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》2001.5．
　　四十三、票據(jù)詐騙案(刑法第194條第1款)
　　進行金融票據(jù)詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
　　1、個人進行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在五千元以上的；
　　2、單位進行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在十萬元以上的。