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張新五、吳瑞群非法制造、出售非法制造的發(fā)票二審刑事判決書
時(shí)間：2020年11月02日 來源： 作者： 瀏覽次數(shù)：1961 收藏[0]河北省衡水市中級人民法院
刑 事 判 決 書
（2018）冀11刑終40號
原公訴機(jī)關(guān)河北省棗強(qiáng)縣人民檢察院。
上訴人（原審被告人）張新五，男，1987年7月18日出生于河北省南宮市，漢族，初中文化，農(nóng)民，捕前住。因涉嫌犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪于2016年6月17日被棗強(qiáng)縣公安局指定居所監(jiān)視居住，同年6月24日被刑事拘留，同年7月23日被取保候?qū)彛?017年7月14日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民檢察院決定被取保候?qū)彛?1月3日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被取保候?qū)彛?1月23日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被執(zhí)行逮捕。現(xiàn)羈押于棗強(qiáng)縣看守所。
原審被告人吳瑞群，女，1970年4月8日出生于河北省南宮市，漢族，初中文化，農(nóng)民，捕前住。因涉嫌犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪于2016年6月17日被棗強(qiáng)縣公安局指定居所監(jiān)視居住，同年6月24日被刑事拘留，同年7月23日被取保候?qū)彛?017年7月14日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民檢察院決定被取保候?qū)彛?1月3日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被取保候?qū)彛?1月23日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被執(zhí)行逮捕。現(xiàn)羈押于衡水市看守所。
原審被告人孟媛，女，1986年8月5日出生于河北省南宮市，漢族，中專文化，農(nóng)民，捕前住南宮市。因涉嫌犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪于2016年6月17日被棗強(qiáng)縣公安局指定居所監(jiān)視居住，同年6月24日被刑事拘留，同年7月23日被取保候?qū)彛?017年7月14日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民檢察院決定被取保候?qū)彛?1月3日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被取保候?qū)彛?1月23日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被執(zhí)行逮捕。現(xiàn)羈押于衡水市看守所。
原審被告人鄭淑國，女，1980年4月10日出生于河北省棗強(qiáng)縣，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民。因涉嫌犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪于2016年6月17日被刑事拘留，同年7月15日被取保候?qū)彛?017年7月14日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民檢察院決定被取保候?qū)彛?1月3日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被取保候?qū)彙，F(xiàn)住棗強(qiáng)縣。
原審被告人李新會(huì)，女，1987年4月10日出生于河北省棗強(qiáng)縣，漢族，初中文化，農(nóng)民。因涉嫌犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪于2016年6月17日被刑事拘留，同年7月15日被取保候?qū)彛?017年7月14日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民檢察院決定被取保候?qū)彛?1月3日經(jīng)棗強(qiáng)縣人民法院決定被取保候?qū)彙，F(xiàn)住棗強(qiáng)縣。
河北省棗強(qiáng)縣人民法院審理?xiàng)棌?qiáng)縣人民檢察院指控原審被告人張新五犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪、原審被告人吳瑞群、孟媛、鄭淑國、李新會(huì)犯出售非法制造的發(fā)票罪一案，于二0一七年十二月十二日作出（2017）冀1121刑初204號刑事判決。原審被告人張新五不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，經(jīng)閱卷、訊問上訴人，認(rèn)為本案符合不開庭審理的條件，決定不開庭審理。現(xiàn)已審理終結(jié)。
原判決認(rèn)定，2014年9月，白某（在逃）購買了制作假發(fā)票的專用刻章機(jī)等制售假發(fā)票的工具，在河北省棗強(qiáng)縣糧食局家屬樓3單元某室租房制造、出售發(fā)票。2015年10月，被告人吳瑞群（系白某之妻）來到棗強(qiáng)縣出售白某非法制造的發(fā)票。吳瑞群通過撥打電話的方式聯(lián)系需要購買發(fā)票的買方，在電話中商談并記錄所需發(fā)票的名品、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)金額、收款單位及價(jià)格，后將買方提供的信息告知白某。白某按照上述信息內(nèi)容，使用電腦、打印機(jī)填寫、打印空白發(fā)票，再使用刻章機(jī)刻制銷貨方名稱的公章，將公章加蓋于打印的發(fā)票上。最后，通過快遞將發(fā)票郵寄給買方，買方以銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付制造發(fā)票的費(fèi)用。2015年11月，被告人鄭淑國、李新會(huì)來到白某處打工，白某、吳瑞群安排二人負(fù)責(zé)撥打電話聯(lián)系需要發(fā)票的買方。至案發(fā)，吳瑞群向天津思正廣告策劃有限公司、北京寧某馳科技有限公司、北京豐臺(tái)區(qū)盧溝橋社會(huì)福利中心、天津河?xùn)|東山醫(yī)院、北京誠通新新建設(shè)有限公司、龍?jiān)ㄔO(shè)集團(tuán)股份有限公司、湖北悅美文化發(fā)展有限公司、寶豐千秋生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司、宜昌華鵬實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、丹江口市潤達(dá)工程機(jī)械租賃有限公司、磴口縣景新環(huán)能建材有限公司、高碑店市南海潤滑油有限公司、琢鹿達(dá)華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、赤峰金港新型建材有限公司、呼和浩特市金水河陽光實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、承德市天緣盛世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、湖北中南勘察基礎(chǔ)工程有限公司、湖北宏華農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司出售非法制造的發(fā)票共計(jì)533份，總金額人民幣199816280.79元。鄭淑國向天津市青泊洼勞動(dòng)教養(yǎng)管理所、黑龍江兄弟農(nóng)業(yè)有限公司出售非法制造的發(fā)票32份，總金額人民幣5553716.2元。李新會(huì)向天津市國書建筑裝飾工程有限公司、天津燊勝科技有限公司、天津燊興科技有限公司出售非法制造的發(fā)票共計(jì)19份，總金額人民幣4608800元。
案發(fā)后，鄭淑國、李新會(huì)分別自愿上繳違法所得各人民幣4900元。
2015年底，被告人張新五來到棗強(qiáng)縣，在白某為其尋租的棗強(qiáng)縣新怡小區(qū)1號樓1單元402室及白某家非法制售假發(fā)票。張新五與被告人孟媛通過撥打電話的方式聯(lián)系發(fā)票的買方，由孟媛記錄買票方所需發(fā)票的名品、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)金額、收款單位及價(jià)格等信息。張新五將上述信息內(nèi)容告知白某，白某制造發(fā)票加蓋公章后再交付給張新五，或由張新五到白某處進(jìn)行制造，最后，張新五將制造的發(fā)票郵寄到買方地址，買方以銀行轉(zhuǎn)賬等方式將制造、出售發(fā)票的費(fèi)用支付給張新五。至案發(fā)，張新五、孟媛二人向江蘇華泰裝飾工程有限公司、天津安某瑞捷科技發(fā)展有限公司、融鑫匯（天津）租賃有限公司、天津市公路工程總公司薊汕高速公路工程第二合同段項(xiàng)目經(jīng)理部、天津?yàn)I海新區(qū)中心商務(wù)區(qū)投資集團(tuán)有限公司、天津?yàn)I海新區(qū)中心商務(wù)區(qū)市政環(huán)境建設(shè)投資有限公司、天津市浩興汽車租賃有限公司、天津市武清區(qū)云宇通信工程有限公司出售張新五非法制造的發(fā)票99份，總金額14834317.7元。二人非法獲利共計(jì)人民幣五萬元。
上述事實(shí)有被告人吳瑞群、張新五、孟媛、鄭淑國、李新會(huì)及同案犯白太水的供述、證人陳某1、趙某、樊某、李某、陳某2、袁某等的證言、假通用機(jī)打發(fā)票、增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、涉案企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、吳瑞群、孟媛記賬本復(fù)印件、涉案手機(jī)、印章機(jī)、銀行卡等物證、棗強(qiáng)縣公安局辦案說明、勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄、電子數(shù)據(jù)檢查工作筆錄等證據(jù)予以證實(shí)。據(jù)此，棗強(qiáng)縣人民法院判決：被告人吳瑞群犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑六年四個(gè)月，并處罰金人民幣三十萬元；被告人張新五犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑五年四個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元；被告人孟媛犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣十萬元；被告人鄭淑國犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑二年，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元；被告人李新會(huì)犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑二年，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元；沒收被告人張新五、孟媛違法所得人民幣五萬元，上繳國庫，沒收被告人鄭淑國違法所得人民幣四千九百元，上繳國庫，沒收被告人李新會(huì)違法所得人民幣四千九百元，上繳國庫；沒收在案扣押的作案工具白某的iPhoneA1700手機(jī)、BIMI手機(jī)、LEWAY手機(jī)、LG手機(jī)、BIRD手機(jī)、chuangya手機(jī)各一部，吳瑞群的MI手機(jī)兩部、OPPO手機(jī)、Coolpad手機(jī)、ETON手機(jī)、OPPOR809T手機(jī)、epqde手機(jī)各一部，張新五的vivox6A手機(jī)、GIONKA手機(jī)各一部，孟媛的vivoy927手機(jī)二部、pai手機(jī)、Tisi手機(jī)、SAMSUNG手機(jī)、M.PARTY手機(jī)、K.RTONG手機(jī)、hualu手機(jī)、孟媛的VITA手機(jī)各一部，上繳國庫。被告人張新五不服，以“我有立功情節(jié)，愿意主動(dòng)退繳違法所得，原判量刑重”為由，提出上訴。
經(jīng)審理查明，原判決認(rèn)定上訴人（原審被告人）張新五、原審被告人孟媛、鄭淑國、李新會(huì)非法制造、出售非法制造的發(fā)票的發(fā)票份數(shù)、票面金額及四被告人非法所得及退贓情況的事實(shí)清楚，棗強(qiáng)縣人民法院在一審刑事判決書中列舉了已經(jīng)庭審質(zhì)證的相關(guān)證據(jù)，四被告人無異議。對一審刑事判決書所列關(guān)于四被告人定罪量刑的證據(jù)，本院予以確認(rèn)。
本院認(rèn)為，上訴人（原審被告人）張新五違反發(fā)票管理法規(guī)，偽造并出售不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪。原審被告人吳瑞群、孟媛、鄭淑國、李新會(huì)出售偽造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票，其行為均已構(gòu)成出售非法制造的發(fā)票罪，均應(yīng)依法懲處。其中原審被告人吳瑞群、孟媛犯罪情節(jié)嚴(yán)重。五被告人能夠自愿認(rèn)罪，到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，屬坦白，可從輕判處。原審被告人鄭淑國、李新會(huì)系受雇于他人實(shí)施出售非法制造的發(fā)票行為，在共同犯罪中屬從犯，依法應(yīng)從輕處罰。二審期間，公安機(jī)關(guān)根據(jù)上訴人張新五提供的信息，未能抓獲張新五所檢舉人員，故其不構(gòu)成立功；上訴人張新五主動(dòng)退繳違法所得人民幣五萬元，可對其從輕處罰。原判對于原審被告人吳瑞群的違法所得數(shù)額認(rèn)定不清，需進(jìn)一步查證。依照《中華人民共和國刑法》第二百零九條第二款、第二十五條第一款、第二十七條、第四十五條、第四十七條、第五十二條、第五十三條第一款、第六十四條、第六十七條第三款、第七十二條第一、三款、第七十三條第二、三款，《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第二、三項(xiàng)、第二百三十三條之規(guī)定，判決如下：
一、維持河北省棗強(qiáng)縣人民法院（2017）冀1121刑初204號刑事判決的第六項(xiàng)、第七項(xiàng)，即沒收被告人張新五、孟媛違法所得人民幣五萬元，上繳國庫，沒收被告人鄭淑國違法所得人民幣四千九百元，上繳國庫，沒收被告人李新會(huì)違法所得人民幣四千九百元，上繳國庫；沒收在案扣押的作案工具白太水的iPhoneA1700手機(jī)、BIMI手機(jī)、LEWAY手機(jī)、LG手機(jī)、BIRD手機(jī)、chuangya手機(jī)各一部，吳瑞群的MI手機(jī)兩部、OPPO手機(jī)、Coolpad手機(jī)、ETON手機(jī)、OPPOR809T手機(jī)、epqde手機(jī)各一部，張新五的vivox6A手機(jī)、GIONKA手機(jī)各一部，孟媛的vivoy927手機(jī)二部、pai手機(jī)、Tisi手機(jī)、SAMSUNG手機(jī)、M.PARTY手機(jī)、K.RTONG手機(jī)、hualu手機(jī)、孟媛的VITA手機(jī)各一部，上繳國庫。
二、撤銷河北省棗強(qiáng)縣人民法院（2017）冀1121刑初204號刑事判決的第一至五項(xiàng)，即被告人吳瑞群犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑六年四個(gè)月，并處罰金人民幣三十萬元；被告人張新五犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑五年四個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元；被告人孟媛犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣十萬元；被告人鄭淑國犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑二年，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元；被告人李新會(huì)犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑二年，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。
三、上訴人（原審被告人）張新五犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑二年零十個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，指定居所監(jiān)視居住二日折抵刑期一日，即自2016年6月24日起至2016年7月23日的羈押期間及自2016年6月17日起至2016年6月23日止的指定居所監(jiān)視居住期間先予折抵刑期34天后，再自2017年11月23日起至2020年8月19日止。罰金于本判決生效之日起十日內(nèi)繳納。）
四、原審被告人孟媛犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑二年零八個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，指定居所監(jiān)視居住二日折抵刑期一日，即自2016年6月24日起至2016年7月23日的羈押期間及自2016年6月17日起至2016年6月23日止的指定居所監(jiān)視居住期間先予折抵刑期34天后，再自2017年11月23日起至2020年6月19日止。罰金于本判決生效之日起十日內(nèi)繳納。）
五、原審被告人鄭淑國犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑一年零六個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。罰金已繳納。）
六、原審被告人李新會(huì)犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑一年零六個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。罰金已繳納。）
七、將原判對于原審被告人吳瑞群的定罪量刑部分發(fā)回河北省棗強(qiáng)縣人民法院重新審判。
本判決為終審判決。
審判長 李 賀
審判員 曹旭斌
審判員 劉國華
二〇一八年二月十四日
書記員 戈玲慧