中國銀行業監督管理委員會令

　?。?005年第2號）

　　《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》已經中國銀行業監督管理委員會第三十三次主席會議通過。現予公布，自2005年11月1日起施行。

　　主席　劉明康

　　2005年9月24日

　　商業銀行個人理財業務管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強商業銀行個人理財業務活動的管理，促進個人理財業務健康有序發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱個人理財業務，是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。

　　第三條　商業銀行開展個人理財業務，應遵守法律、行政法規和國家有關政策規定。

　　商業銀行不得利用個人理財業務，違反國家利率管理政策進行變相高息攬儲。

　　第四條　商業銀行應按照符合客戶利益和風險承受能力的原則，審慎盡責地開展個人理財業務。

　　第五條　商業銀行開展個人理財業務，應建立相應的風險管理體系和內部控制制度，嚴格實行授權管理制度。

　　第六條　中國銀行業監督管理委員會依照本辦法及有關法律法規對商業銀行個人理財業務活動實施監督管理。

　　第二章　分類及定義

　　第七條　商業銀行個人理財業務按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。

　　第八條　理財顧問服務，是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。

　　商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動，不屬于前款所稱理財顧問服務。

　　在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。

　　第九條　綜合理財服務，是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。

　　在綜合理財服務活動中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。

　　第十條　商業銀行在綜合理財服務活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。

　　理財計劃是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。

　　第十一條　按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。

　　第十二條　保證收益理財計劃，是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。

　　第十三條　非保證收益理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

　　第十四條　保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。

　　第十五條　非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

　　第三章　個人理財業務的管理

　　第十六條　商業銀行應建立健全個人理財業務管理體系，明確個人理財業務的管理部門，針對理財顧問服務和綜合理財服務的不同特點，分別制定理財顧問服務和綜合理財服務的管理規章制度，明確相關部門和人員的責任。

　　第十七條　商業銀行應區分理財顧問服務與一般性業務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業務人員的工作守則與工作規范。

　　商業銀行個人理財業務人員，應包括為客戶提供財務分析、規劃或投資建議的業務人員，銷售理財計劃或投資性產品的業務人員，以及其他與個人理財業務銷售和管理活動緊密相關的專業人員。

　　第十八條　商業銀行應建立健全綜合理財服務的內部控制和定期檢查制度，保證綜合理財服務符合有關法律、法規及銀行與客戶的約定。

　　第十九條　商業銀行應對理財計劃的研發、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務處理、收益分配等方面進行全面規范，建立健全有關規章制度和內部審核程序，嚴格內部審查和稽核監督管理。

　　第二十條　商業銀行應配備與開展的個人理財業務相適應的理財業務人員，保證個人理財業務人員每年的培訓時間不少于20小時。

　　商業銀行應詳細記錄理財業務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未達到培訓要求的理財業務人員應暫停從事個人理財業務活動。

　　第二十一條　商業銀行開展個人理財業務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據業務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必須的法律文件。

　　第二十二條　商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離，基礎資產應按照儲蓄存款業務管理，衍生交易部分應按照金融衍生產品業務管理。

　　第二十三條　商業銀行不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。

　　第二十四條　保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應是對客戶有附加條件的保證收益。商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。

　　商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。

　　第二十五條　商業銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調整、幣種轉換等權利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權利等。商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。

　　第二十六條　商業銀行應根據理財計劃或相關產品的風險狀況，設置適當的期限和銷售起點金額。

　　第二十七條　商業銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。

　　商業銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄。

　　第二十八條　在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業銀行與客戶另有約定的除外。

　　第二十九條　商業銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料，相關客戶有權查詢或要求商業銀行向其提供上述信息。

　　第三十條　商業銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。

　　第三十一條　商業銀行應根據個人理財業務的性質，按照國家有關法律法規的規定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法。

　　現行法律法規沒有明確規定的，商業銀行應積極與有關部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關部門檢查。

　　第三十二條　商業銀行開展個人理財業務，可根據相關規定向客戶收取適當的費用，收費標準和收費方式應在與客戶簽訂的合同中明示。

　　商業銀行根據國家有關政策的規定，需要統一調整與客戶簽訂的收費標準和收費方式時，應將有關情況及時告知客戶；除非在相關協議中另有約定，商業銀行根據業務發展和投資管理情況，需要對已簽訂的收費標準和收費方式進行調整時，應獲得客戶同意。

　　第三十三條　商業銀行開展個人理財業務，涉及金融衍生產品交易和外匯管理規定的，應按照有關規定獲得相應的經營資格。

　　第三十四條　商業銀行開展個人理財服務，發現客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規行為的，應按照國家有關規定及時向相關部門報告。

　　第四章　個人理財業務的風險管理

　　第三十五條　商業銀行開展個人理財業務，應建立相應的風險管理體系，并將個人理財業務的風險管理納入商業銀行風險管理體系之中。

　　商業銀行的個人理財業務風險管理體系應覆蓋個人理財業務面臨的各類風險，并就相關風險制定有效的管控措施。

　　第三十六條　商業銀行開展個人理財業務，應進行嚴格的合規性審查，準確界定個人理財業務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。

　　第三十七條　商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的投資產品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。

　　商業銀行應妥善保存有關客戶評估和顧問服務的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。

　　第三十八條　商業銀行應制定理財計劃或產品的研發設計工作流程，制定內部審批程序，明確主要風險以及應采取的風險管理措施，并按照有關要求向監管部門報送。

　　第三十九條　商業銀行應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。

　　商業銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財計劃。

　　第四十條　商業銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應包含對產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益率的測算數據、測算方式和測算的主要依據。

　　第四十一條　商業銀行應對理財計劃設置市場風險監測指標，建立有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系。

　　商業銀行將有關市場監測指標作為理財計劃合同的終止條件或終止參考條件時，應在理財計劃合同中對相關指標的定義和計算方式作出明確解釋。

　　第四十二條　商業銀行開展個人理財業務，在進行相關市場風險管理時，應對利率和匯率等主要金融政策的改革與調整進行充分的壓力測試，評估可能對銀行經營活動產生的影響，制定相應的風險處置和應急預案。

　　商業銀行不應銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃。

　　第四十三條　商業銀行應當制定個人理財業務應急計劃，并納入商業銀行整體業務應急計劃體系之中，保證個人理財服務的連續性、有效性。

　　第四十四條　個人理財業務涉及金融衍生產品交易或者外匯管理規定的，商業銀行應按照有關規定建立相應的管理制度和風險控制制度。

　　第五章　個人理財業務的監督管理

　　第四十五條　商業銀行開展個人理財業務實行審批制和報告制。

　　第四十六條　商業銀行開展以下個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準：

　?。ㄒ唬┍ＷC收益理財計劃；

　?。ǘ殚_展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品；

　?。ㄈ┬杞浿袊y行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。

　　第四十七條　商業銀行申請需要批準的個人理財業務之前，應就有關業務方案與中國銀行業監督管理委員會或其派出機構進行會談，分析說明相關業務資源配備的情況、對主要風險的認識和相應的管理措施等，并應根據中國銀行業監督管理委員會或其派出機構的意見對有關業務方案進行修改。

　　第四十八條　商業銀行開展需要批準的個人理財業務應具備以下條件：

　?。ㄒ唬┚哂邢鄳娘L險管理體系和內部控制制度；

　?。ǘ┯芯邆溟_展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員；

　　（三）具備有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系；

　　（四）信譽良好，近兩年內未發生損害客戶利益的重大事件；

　?。ㄎ澹┲袊y行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

　　第四十九條　商業銀行申請需要批準的個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會報送以下材料（一式三份）：

　　（一）由商業銀行負責人簽署的申請書；

　?。ǘM申請業務介紹，包括業務性質、目標客戶群以及相關分析預測；

　?。ㄈI務實施方案，包括擬申請業務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等；

　?。ㄋ模┥虡I銀行內部相關部門的審核意見；

　?。ㄎ澹┲袊y行業監督管理委員會要求的其他文件和資料。

　　第五十條　中資商業銀行（不包括城市商業銀行、農村商業銀行）開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人統一向中國銀行業監督管理委員會申請，由中國銀行業監督管理委員會審批。

　　外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業務，應按照有關外資銀行業務審批程序的規定，報中國銀行業監督管理委員會審批。

　　城市商業銀行、農村商業銀行開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人按照有關程序規定，報中國銀行業監督管理委員會或其派出機構審批。

　　第五十一條　商業銀行開展其他個人理財業務活動，不需要審批，但應按照相關規定及時向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告。

　　第五十二條　商業銀行銷售不需要審批的理財計劃之前，應向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告。商業銀行最遲應在銷售理財計劃前10日，將以下資料按照有關業務報告的程序規定報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構：

　　（一）理財計劃擬銷售的客戶群，以及相關分析說明；

　　（二）理財計劃擬銷售的規模，資金成本與收益測算，以及相關計算說明；

　?。ㄈM銷售理財計劃的對外介紹材料和宣傳材料；

　　（四）中國銀行業監督管理委員會要求的其他材料。

　　第五十三條　中資商業銀行的分支機構可以根據其總行的授權開展相應的個人理財業務。外資銀行分支機構可以根據其總行或地區總部等的授權開展相應的個人理財業務。

　　商業銀行的分支機構開展相關個人理財業務之前，應持其總行（地區總部等）的授權文件，按照有關規定，向所在地中國銀行業監督管理委員會派出機構報告。

　　第五十四條　商業銀行個人理財業務人員應滿足以下資格要求：

　?。ㄒ唬€人理財業務活動相關法律法規、行政規章和監管要求等，有充分的了解和認識；

　?。ǘ┳袷乇O管部門和商業銀行制定的個人理財業務人員職業道德標準或守則；

　?。ㄈ┱莆账平楫a品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性，并對有關產品市場有所認識和理解；

　?。ㄋ模┚邆湎鄳膶W歷水平和工作經驗；

　?。ㄎ澹┚邆湎嚓P監管部門要求的行業資格；

　　（六）具備中國銀行業監督管理委員會要求的其他資格條件。

　　第五十五條　中國銀行業監督管理委員會將根據個人理財業務發展與監管的需要，組織、指導個人理財業務人員的從業培訓和考核。

　　有關要求和考核辦法，由中國銀行業監督管理委員會另行規定。

　　第五十六條　中國銀行業監督管理委員會及其派出機構可以根據個人理財業務發展與監管的實際需要，按照相應的監管權限，組織相關調查和檢查活動。

　　對于以下事項，中國銀行業監督管理委員會及其派出機構可以采用多樣化的方式進行調查：

　?。ㄒ唬┥虡I銀行從事產品咨詢、財務規劃或投資顧問服務業務人員的專業勝任能力、操守情況，以及上述服務對投資者的保護情況；

　　（二）商業銀行接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行資產管理的業務活動，客戶授權的充分性與合規性，操作程序的規范性，以及客戶資產保管人員和賬戶操作人員職責的分離情況等；

　　（三）商業銀行銷售和管理理財計劃過程中對投資人的保護情況，以及對相關產品風險的控制情況。

　　第五十七條　商業銀行應按季度對個人理財業務進行統計分析，并于下一季度的第一個月內，將有關統計分析報告（一式三份）報送中國銀行業監督管理委員會。

　　第五十八條　商業銀行對個人理財業務的季度統計分析報告，應至少包括以下內容：

　?。ㄒ唬┊斊陂_展的所有個人理財業務簡介及相關統計數據；

　　（二）當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關合同、內部法律審查意見、管理模式（包括會計核算和稅務處理方式等）、銷售預測及當期銷售和投資情況；

　?。ㄈ┫嚓P風險監測與控制情況；

　?。ㄋ模┊斊诶碡斢媱澋氖找娣峙浜徒K止情況；

　?。ㄎ澹┥婕暗姆稍V訟情況；

　?。┢渌卮笫马棥?/span>

　　第五十九條　商業銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業務報告。個人理財業務年度報告，應全面反映本年度個人理財業務的發展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業務的綜合收益情況等，并附年度報表。

　　年度報告和相關報表（一式三份），應于下一年度的2月底前報中國銀行業監督管理委員會。

　　第六十條　商業銀行個人理財業務的統計指標、統計方式，有關報表的編制，以及相關信息和報表報告的披露等，由中國銀行業監督管理委員會另行規定。

　　第六章　法律責任

　　第六十一條　商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十七條的規定和《金融違法行為處罰辦法》的相關規定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

　　（一）違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失的；

　　（二）未建立相關風險管理制度和管理體系，或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監測與管控措施，造成銀行重大損失的；

　　（三）泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的；

　?。ㄋ模├脗€人理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；

　　（五）挪用單獨管理的客戶資產的。

　　第六十二條　商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的，由銀行業監督管理機構依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定實施處罰：

　?。ㄒ唬┻`反規定銷售未經批準的理財計劃或產品的；

　　（二）將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；

　?。ㄈ┨峁┨摷俚某杀臼找娣治鰣蟾婊蝻L險收益預測數據的；

　?。ㄋ模┪窗匆幎ㄟM行風險揭示和信息披露的；

　?。ㄎ澹┪窗匆幎ㄟM行客戶評估的。

　　第六十三條　商業銀行開展個人理財業務的其他違法違規行為，由銀行業監督管理機構依據相應的法律法規予以處罰。

　　第六十四條　商業銀行違反審慎經營規則開展個人理財業務，或利用個人理財業務進行不公平競爭的，銀行業監督管理機構應依據有關法律法規責令其限期改正；逾期未改正的，銀行業監督管理機構依據有關法律法規可以采取下列措施：

　　（一）暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品；

　?。ǘ┙ㄗh商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人；

　?。ㄈ┙ㄗh商業銀行調整相關風險管理部門、內部審計部門負責人。

　　第六十五條　商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律規定或者合同的約定承擔責任：

　?。ㄒ唬┥虡I銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的；

　?。ǘ┥虡I銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；

　?。ㄈ┎痪邆淅碡敇I務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。

　　第七章　附則

　　第六十六條　本辦法中的“日”指工作日，“月”指日歷“月”。

　　第六十七條　農村合作銀行、城市信用社、農村信用社等其他銀行業金融機構開展個人理財業務，參照本辦法執行。

　　第六十八條　本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

　　第六十九條　本辦法自2005年11月1日起施行。