一、概念

　　濫用管理公司、證券職權(quán)罪（刑法第403條），是指國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，徇私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。

　　二、犯罪構(gòu)成

　　(一)客體要件

　　本罪侵犯的客體是公司設(shè)立審批、登記機(jī)關(guān)和股票、債券發(fā)行、上市審批機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)，我國(guó)《公司》、《公司登記管理?xiàng)l例》、《證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)，對(duì)公司的設(shè)立條件和申請(qǐng)登記程序、股票、債券發(fā)行、上市的條件和審批程序，都做出了明確具體的規(guī)定，并通過(guò)法律授權(quán)給國(guó)家有關(guān)行政主管部門(mén)、工商行政管理部門(mén)、證券管理部門(mén)對(duì)公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)依法進(jìn)行審查、批準(zhǔn)或者登記。負(fù)責(zé)審批或登記職責(zé)的上述國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，只有嚴(yán)格依法辦事，按照法定條件進(jìn)行審批或登記，才能保障國(guó)家對(duì)公司的正常監(jiān)管活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的順利發(fā)展。若徇私舞弊，濫用職權(quán)，非法批準(zhǔn)公司設(shè)立登記、股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，必將破壞國(guó)家對(duì)公司的正常監(jiān)管活動(dòng)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失。因此，刑法規(guī)定，對(duì)上述有關(guān)主管部門(mén)的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的這種瀆職行為而造成嚴(yán)重后果的，必須依法予以刑事制裁。

　　(二)客觀要件

　　本罪在客觀方面表現(xiàn)為國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。

　　我國(guó)《公司法》、《證券法》對(duì)于公司的設(shè)立、登記以及股票、債券的發(fā)行、上市都規(guī)定了極為嚴(yán)格的條件。根據(jù)我國(guó)《公司法》第19條之規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、股東符合法定人數(shù)；2、股東出資達(dá)到法定資本最低限額；3、股東共同制定公司章程；4、有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)；5、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。《公司法》第73條規(guī)定：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：1、發(fā)起人符合法定人數(shù)；2、發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開(kāi)募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；3、股份發(fā)起人籌辦要項(xiàng)符合法律規(guī)定；4、發(fā)起人制訂公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；5、有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；6、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。《公司法》第152條規(guī)定：股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：1、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行；2、公司股本總額不少于人民幣5千萬(wàn)元；3、開(kāi)業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)營(yíng)利；原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算；4、持有股票面值達(dá)人民幣1千元以上的股東人數(shù)不少于1千人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為l5%以上；5、公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載；6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。公司法第161條規(guī)定，發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：1、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6千萬(wàn)元；2、累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%；3、最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息；4、籌集的獎(jiǎng)金投向符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；5、債券的利率不得超過(guò)國(guó)家限定的利率水平；6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。《公司法》第162條還規(guī)定，凡有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：1、前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的；2、對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。《公同法》第137條規(guī)定，發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：1、前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，并且間隔1年以上；2、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利，并向股東支付股利；3、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載；4、公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)到同期銀行的存款利率。公司設(shè)立、登記申請(qǐng)以及股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)如果不符合上述法律規(guī)定的條件，即不得批準(zhǔn)或登記，否則，如果徇私舞弊，濫用職權(quán)，予以批準(zhǔn)或登記，即可構(gòu)成不罪

　　行為人對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，予以批準(zhǔn)或者登記的行為，必須因此行為致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失，否則，即使實(shí)施了對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記的行為，但如沒(méi)有給公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益造成損失，或者雖有損失但不是重大損失，亦不能構(gòu)成本罪。是否造成公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益重大損失，是本罪與非罪的一個(gè)重要界限。所謂重大損失，主要是指造成巨大直接經(jīng)濟(jì)損失的；造成惡劣的政治影響的等情況。

　　根據(jù)l999年9月16日最高人民檢察院發(fā)布施行的《關(guān)于人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(試行)的規(guī)定，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案：

　　1、工商管理部門(mén)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)，違法予以批準(zhǔn)、登記、嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的；

　　2、金融證券管理機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，違法予以批準(zhǔn)，嚴(yán)重?fù)p害公眾利益，或者嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序的；

　　3、工商管理部門(mén)、金融證券管理機(jī)構(gòu)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)或者登記，致使犯罪行為得逞的；

　　4、上級(jí)部門(mén)強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施徇私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家或者人民利益遭受重大損失的；

　　5、其他致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的情形。

　　(三)主體要件

　　本罪的主體是國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，本條所稱"有關(guān)主管部門(mén)"是指負(fù)責(zé)對(duì)公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)的條件是否符合法律規(guī)定予以審核、批準(zhǔn)或者登記的國(guó)家機(jī)關(guān)。國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的國(guó)家工作人員，根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，包括以下幾類人員：(1)法律、行政法規(guī)規(guī)定的審批有限責(zé)任公司設(shè)立的國(guó)家機(jī)關(guān)的國(guó)家工作人員；(2)審批股份有限公司設(shè)立的國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省級(jí)人民政府中的國(guó)家工作人員；(3)審批以募股方式設(shè)立股份有限公司的國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)中的國(guó)家工作人員；(4)公司設(shè)立的登記機(jī)關(guān)的國(guó)家工作人員，一般是指工商行政管理機(jī)關(guān)中的國(guó)家工作人員；(5)審批股票發(fā)行的國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或者省級(jí)人民政府，或者國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)中的國(guó)家工作人員；(6)審批股票上市的國(guó)務(wù)院或者證券管理部門(mén)中的國(guó)家工作人員；(7)審批債券發(fā)行的國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)中的國(guó)家工作人員。

　　本條第2款所稱上級(jí)部門(mén)，是廣義的，它既包括登記機(jī)關(guān)，即工商行政管理機(jī)關(guān)的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理部門(mén)，也包括工商行政管理機(jī)關(guān)以外的對(duì)工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的部門(mén)。同時(shí)這里所說(shuō)的上級(jí)部門(mén)，不僅僅是指上級(jí)部門(mén)的負(fù)責(zé)人，也包括在上級(jí)部門(mén)工作的具體工作人員。

　　(四)主觀要件

　　本罪在主觀方面，必須是出于故意，即行為人對(duì)公司的設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)不符合法定條件是明知的，對(duì)非法批準(zhǔn)、登記可能會(huì)造成公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的結(jié)果持放任態(tài)度。至于行為人的犯罪動(dòng)機(jī)可能是多種多樣的，有的是為了貪圖錢(qián)財(cái)?shù)炔环ɡ妫械氖且虻K于親朋好友情面而徇私舞弊，有的是出于報(bào)復(fù)或嫉妒心理而徇私舞弊等。動(dòng)機(jī)如何對(duì)本罪構(gòu)成沒(méi)有影響，可以在量刑時(shí)作為因素之一予以考慮。

　　三、認(rèn)定

　　1、行為人收受賄賂后實(shí)施本罪行為的，屬牽連犯罪，按其處罰原則應(yīng)擇一重罪處罰，不必實(shí)行數(shù)罪并罰。

　　2、本罪是徇私舞弊、濫用職權(quán)的特別規(guī)定，構(gòu)成犯罪，一般情況下應(yīng)依特別法條即本罪定罪。

　　3、徇私舞弊，濫用職權(quán)行為與造成的重大損失結(jié)果之間，必須具有刑法上的因果關(guān)系。這是確定刑事責(zé)任的客觀基礎(chǔ)。徇私舞弊，濫用職權(quán)行為與造成的嚴(yán)重危害結(jié)果之間的因果關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，有直接原因，也有間接原因；有主要原因，也有次要原因；有領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任，也有直接責(zé)任人員的過(guò)失行為。構(gòu)成本罪，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，則是指玩忽職守行為與造成的嚴(yán)重危害結(jié)果之間有必然因果聯(lián)系的行為，一般不構(gòu)成本罪，而是屬于一般工作上的錯(cuò)誤問(wèn)題，應(yīng)由行政主管部門(mén)處理。

　　四、處罰

　　犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役。

　　上級(jí)部門(mén)強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施本條所定行為的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員，依照上述的規(guī)定處罰。

　　所謂上級(jí)部門(mén)，其不僅包括上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)，而且亦包括上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)以外的對(duì)工商行政管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員，如政府中的主管領(lǐng)導(dǎo)等。上級(jí)部門(mén)直接負(fù)責(zé)的主管人員，不僅包括上級(jí)部門(mén)的負(fù)責(zé)人，而且亦包括上級(jí)部門(mén)中的具體工作人員。至于強(qiáng)令，則是指上級(jí)部門(mén)明知公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)不符合法律規(guī)定的條件而卻指使、命令、要求登記機(jī)關(guān)及其工作人員非法予以批準(zhǔn)或登記。

　　五、法條及司法解釋

　　[刑法條文]

　　第四百零三條 國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，詢私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役。上級(jí)部門(mén)強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施前款行為的，對(duì)其直 接負(fù)責(zé)的主管人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　[相關(guān)法律]

　　《公司法》第二百二十條 國(guó)務(wù)院授權(quán)的有關(guān)主管部門(mén)，對(duì)不符合本法規(guī)定條件的設(shè)立公司的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，或者對(duì)不符合本法規(guī)定條件的股份發(fā)行的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二百二十一條 國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)對(duì)不符合本法規(guī)定條件的募集股份、股票L市和債券發(fā)行的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二百二十二條 公司登記機(jī)關(guān)對(duì)不符合本法規(guī)定條件的登記申請(qǐng)予以登記，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二百二十三條 公司登記機(jī)關(guān)的上級(jí)部門(mén)強(qiáng)令公司登記機(jī)關(guān)對(duì)不符合本法規(guī)定條件的登記申請(qǐng)予以登記的，或者對(duì)違法登記進(jìn)行包庇的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。《證券法》第二百零四條 證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)不符合本法規(guī)定的證券發(fā)行、上市的申請(qǐng)予以核準(zhǔn)，或者對(duì)不符合本法規(guī)定條件的設(shè)立證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或者證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　[司法解釋]：

　　最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》（1999．9．9 高檢發(fā)釋字〔1999〕2號(hào)）

　　二、瀆職犯罪案件

　　（十一）濫用管理公司、證券職權(quán)案（第403條）

　　濫用管理公司、證券職權(quán)罪是指工商行政管理、人民銀行、證券管理等國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的工作人員詢私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為，以及上級(jí)部門(mén)、當(dāng)?shù)卣畯?qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施上述行為的行為。

　　涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案；

　　1．工商管理部門(mén)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)，違法予以批準(zhǔn)、登記，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的；

　　2．金融證券管理機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，違法予以批準(zhǔn)，嚴(yán)重?fù)p害公眾利益，或者嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序的；

　　3．工商管理部門(mén)、金融證券管理機(jī)構(gòu)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)或者登記，致使犯罪行為得逞的；

　　4．上級(jí)部門(mén)強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施詢私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家或者人民利益遭受重大損失的；

　　5．其他致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的情形。