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喬洪山隱瞞境外存款罪一審刑事判決書
時(shí)間：2020年11月23日 來源： 作者： 瀏覽次數(shù)：2187 收藏[0]黑龍江省泰來縣人民法院
刑 事 判 決 書
（2016）黑0224刑初100號(hào)
公訴機(jī)關(guān)黑龍江省泰來縣人民檢察院。
被告人喬洪山（曾用名喬洪峰），1969年5月6日出生，住黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)中浩華爾街B棟2單元601室（戶籍所在地：遼寧省大連市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)聽濤里48號(hào)1-2-2）。
辯護(hù)人彭湃，黑龍江輔盈律師事務(wù)所律師。
黑龍江省泰來縣人民檢察院以黑泰檢刑訴〔2016〕104號(hào)起訴書指控被告人喬洪山犯貪污罪、受賄罪、隱瞞境外存款罪,于2016年6月3日向本院提起公訴。本院依據(jù)黑龍江省高級(jí)人民法院指定管轄決定立案受理后，依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。泰來縣人民檢察院指派檢察員王瑩出庭支持公訴，被告人喬洪山及其辯護(hù)人彭湃到庭參加訴訟。審理期間，公訴機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次。本案經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定，現(xiàn)已審理終結(jié)。
黑龍江省泰來縣人民檢察院指控：
一、貪污犯罪
1999年，被告人喬洪山任七臺(tái)河礦業(yè)精煤集團(tuán)有限責(zé)任公司煤炭銷售公司（以下簡稱七煤集團(tuán)）大連辦事處主任期間，將七煤集團(tuán)煤炭10716噸銷售給哈爾濱鐵路局直屬房產(chǎn)建筑段（以下簡稱哈鐵房產(chǎn)段），收取煤款人民幣2014621.64元，后喬洪山向七煤集團(tuán)上交人民幣1527620.21元，余款人民幣487001.43元被其據(jù)為己有。
二、受賄犯罪
2006年至2012年間，被告人喬洪山任黑龍江省龍煤礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱龍煤集團(tuán)）煤炭營銷分公司調(diào)運(yùn)部副處長兼調(diào)度中心主任期間，姜某（另案處理）的百晟洗煤廠得到調(diào)運(yùn)車皮42409節(jié)。2012年7月30日，姜某在大連為喬洪山購買價(jià)值人民幣700000.00元家具等物品。
三、隱瞞境外存款犯罪
2011年8月至9月間，被告人喬洪山以孫某等人名義分別向其在美國賬戶匯款535165.00美元。至案發(fā)前，喬洪山未向任何相關(guān)部門申報(bào)其在境外存款情況。
經(jīng)偵查，被告人喬洪山于2015年4月12日被抓獲。
公訴機(jī)關(guān)以書證1999年煤炭購銷合同及發(fā)票、干部人事檔案、銷貨往來帳及收料單等、證人蘇某等人證言、被告人喬洪山供述和辯解等證據(jù)證實(shí)指控貪污事實(shí)，認(rèn)為被告人喬洪山身為國家工作人員，利用職務(wù)之便，非法占有公共財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以貪污罪追究其刑事責(zé)任；公訴機(jī)關(guān)以書證銷售部門市場煤炭計(jì)劃及發(fā)票等、證人姜某等人證言、被告人喬洪山供述和辯解等證據(jù)證實(shí)指控受賄事實(shí)，認(rèn)為被告人喬洪山為他人謀取利益，非法收受他人財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十五條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以受賄罪追究其刑事責(zé)任；公訴機(jī)關(guān)以書證中國銀行匯款收費(fèi)憑證及中國銀行交易明細(xì)清單等、證人孫某等人證言、被告人喬洪山供述和辯解等證據(jù)證實(shí)指控隱瞞境外存款事實(shí)，認(rèn)為被告人喬洪山在境外的存款，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定申報(bào)，隱瞞不報(bào)，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百九十五條第二款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以隱瞞境外存款罪追究其刑事責(zé)任。喬洪山犯數(shù)罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款之規(guī)定對(duì)其處罰。并向本院提出以貪污罪判處喬洪山有期徒刑三年至五年，并處罰金；以受賄罪判處有期徒刑三年至五年，并處罰金；以隱瞞境外存款罪判處有期徒刑六個(gè)月至一年六個(gè)月的量刑建議。
被告人喬洪山對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯貪污罪和受賄罪的罪名有異議，對(duì)起訴書指控貪污煤款人民幣487001.43元，辯稱該款系新立煤炭物資經(jīng)銷處（以下簡稱新立經(jīng)銷處）與哈鐵房產(chǎn)段買賣過程中新立經(jīng)銷處所得利潤；對(duì)起訴書指控收受姜某價(jià)值人民幣700000.00元家具等物品，辯稱該物品屬其投資收益，其未利用職務(wù)之便幫助姜某獲取任何利益。對(duì)起訴書指控隱瞞境外存款的事實(shí)無異議，辯稱無任何組織和個(gè)人告訴或要求其申報(bào)境外存款，如果其行為構(gòu)成犯罪，請(qǐng)求法院從輕處罰。
辯護(hù)人提出的辯護(hù)意見如下：
（一）公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山犯貪污罪不成立。理由如下：1.喬洪山未利用擔(dān)任大連辦事處主任的職務(wù)便利進(jìn)行貪污。大連辦事處不是獨(dú)立法人，銷售范圍僅限于大連市及下轄的周邊地區(qū)。2.1999年煤炭購銷合同中，需方一欄無哈鐵房產(chǎn)段蓋章，說明七煤集團(tuán)與哈鐵房產(chǎn)段并未建立買賣關(guān)系。3.1999年11月第15號(hào)財(cái)務(wù)傳票的收料單顯示供應(yīng)人是新立經(jīng)銷處。工商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票蓋的也是新立經(jīng)銷處公章。4.本案中的煤款，新立經(jīng)銷處已向七煤集團(tuán)支付完畢，七煤集團(tuán)銷貨往來明細(xì)帳證實(shí)，上年結(jié)轉(zhuǎn)金額人民幣343372.21元，喬洪山在七煤集團(tuán)帳上尚有存款，該款是哪筆煤款，公訴機(jī)關(guān)未舉證。5.哈鐵房產(chǎn)段與新立經(jīng)銷處長期保持業(yè)務(wù)往來。6.黑龍江安聯(lián)司法鑒定所黑安聯(lián)鑒字（2016）第005號(hào)司法鑒定意見書建立在確認(rèn)喬洪山系新立經(jīng)銷處實(shí)際控制人基礎(chǔ)上作出的。7.庭審中喬洪山主張其先從七煤集團(tuán)購煤，后賣給哈鐵房產(chǎn)段，公訴機(jī)關(guān)對(duì)該事實(shí)未予否認(rèn)。8.截止庭審結(jié)束，公訴機(jī)關(guān)亦未提供七煤集團(tuán)國有資產(chǎn)被喬洪山貪污的證據(jù)。
（二）公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山犯受賄罪不成立。理由如下：1.喬洪山有罪供述是在先訊問后立案的情況下作出的，該供述屬非法證據(jù)應(yīng)予以排除，不能作為定案依據(jù)。2.姜某是替喬洪山墊付的家具等款，并非贈(zèng)與。3.喬洪山與姜某間系好友關(guān)系，素有經(jīng)濟(jì)往來。4.龍煤營銷分公司調(diào)運(yùn)部證實(shí)了當(dāng)時(shí)煤炭需求市場大，七煤集團(tuán)每月提報(bào)銷售資源量不足，由百晟（洗煤廠）提報(bào)資源量計(jì)劃作為補(bǔ)充，調(diào)運(yùn)部根據(jù)營銷部下達(dá)發(fā)運(yùn)計(jì)劃安排組織請(qǐng)車發(fā)運(yùn)，喬洪山無權(quán)為百晟洗煤廠擅自發(fā)運(yùn)。5.經(jīng)辯護(hù)人申請(qǐng)，法庭中出示的姜某的另案刑事判決書中，公訴機(jī)關(guān)沒有起訴姜某向喬洪山行賄犯罪。
（三）公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山犯隱瞞境外存款罪。喬洪山對(duì)該起指控?zé)o異議。辯護(hù)意見如下：1.《外匯管理?xiàng)l例》和1995年《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)縣(處)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)的規(guī)定》沒有規(guī)定如何處置收入，更未明確規(guī)定到境外存款需要申報(bào)。2.公訴機(jī)關(guān)也未提交該匯款已由喬洪山收取并支配的證據(jù)。
（四）起訴書指控喬洪山犯貪污罪和受賄罪均已過追訴期，不應(yīng)再追訴。
綜上，建議法庭本著疑罪從無、無罪推定的原則，對(duì)被告人喬洪山作出公正的判決。
經(jīng)審理查明：
一、關(guān)于貪污罪指控
1999年7月24日至10月31日間，被告人喬洪山在擔(dān)
任七煤集團(tuán)大連辦事處主任期間，七煤集團(tuán)10716噸煤炭（價(jià)值人民幣2014621.64元）被發(fā)運(yùn)到哈鐵房產(chǎn)段，七煤集團(tuán)收到煤款人民幣1527620.21元。
上述事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)提交的以下證據(jù)予以證實(shí)：
（一）書證
1.七臺(tái)河礦務(wù)局煤炭銷售公司文件，證實(shí)1999年7月5日聘任喬洪峰（喬洪山）為大連銷售分公司經(jīng)理。
2.七煤集團(tuán)煤炭營銷公司證明，該企業(yè)屬國有企業(yè)，喬洪山與喬洪峰系同一人。
3.記帳憑證及煤炭銷售結(jié)算清單，證實(shí)1999年7月24日至10月31日間，七煤集團(tuán)發(fā)運(yùn)到哈鐵房產(chǎn)段10716噸煤炭。
4.1999年煤炭購銷合同，證實(shí)1999年七煤集團(tuán)的煤炭發(fā)往哈鐵房產(chǎn)段煤炭的時(shí)間及數(shù)量。
5.中國工商銀行匯票委托書、申請(qǐng)書及付款憑證證實(shí)，新立經(jīng)銷處為哈鐵房產(chǎn)段出具發(fā)票，哈鐵房產(chǎn)段將購煤款付給新立經(jīng)銷處。
6.中國工商銀行進(jìn)帳單，證實(shí)1999年9月27日，新立經(jīng)銷處轉(zhuǎn)給七煤集團(tuán)煤炭銷售結(jié)算站煤款人民幣1100000.00元。
7.七煤集團(tuán)銷貨往來明細(xì)帳證實(shí)，七煤集團(tuán)發(fā)往哈鐵房產(chǎn)段的煤炭，由新立經(jīng)銷處到七煤集團(tuán)結(jié)算，現(xiàn)帳面上體現(xiàn)新立經(jīng)銷處有結(jié)余款。
（二）證人證言
證人蘇某證言證實(shí)，1998年4月至10月，我在七煤集團(tuán)銷售公司大連辦事處任主任，主要對(duì)外銷售煤炭。辦事處不是獨(dú)立法人，是派出機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)煤炭銷售不景氣，各辦事處都有銷售指標(biāo)，銷售合同是格式化的，辦事處不經(jīng)手貨款。
（三）被告人供述和辯解
被告人喬洪山供述和辯解稱，公訴機(jī)關(guān)指控的差額款人民幣487001.43元系新立經(jīng)銷處所得利潤，新立經(jīng)銷處與哈鐵房產(chǎn)段間有長年業(yè)務(wù)往來。
（四）鑒定意見
黑龍江安聯(lián)司法鑒定所黑安聯(lián)鑒字（2016）第005號(hào)司法鑒定意見書，證實(shí)新立經(jīng)銷處從七煤集團(tuán)發(fā)運(yùn)給哈鐵房產(chǎn)段10716噸煤炭中，以每噸高出合同價(jià)45.45元的價(jià)格與哈鐵房產(chǎn)段結(jié)算，差價(jià)人民幣487001.43元，發(fā)票金額人民幣2014621.64元，往來賬體現(xiàn)支付七煤集團(tuán)人民幣1527620.21元。
二、關(guān)于受賄罪指控
2006年至2012年間，百晟洗煤廠（經(jīng)營者姜某）得到調(diào)運(yùn)車皮42409節(jié)。2012年7月30日姜某在大連為時(shí)任龍煤集團(tuán)煤炭營銷分公司調(diào)運(yùn)副處長兼調(diào)度中心主任的喬洪山購買價(jià)值人民幣700000.00元家具等物品。
上述事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)提交的以下證據(jù)予以證實(shí)：
（一）書證
1.干部人事檔案，證實(shí)2005年調(diào)運(yùn)部副處級(jí)員兼值班主任。2011年調(diào)運(yùn)部副部長兼高度中心主任。
2.借條及收條證實(shí)姜某與喬洪山妻子孫某有過收借款往來。
3.銷售部門市場煤炭計(jì)劃及完成情況，證實(shí)運(yùn)輸煤炭計(jì)劃。
4.龍煤集團(tuán)煤炭營銷公司證明，證實(shí)龍煤營銷分公司企業(yè)性質(zhì)是國有企業(yè)。喬洪山與喬洪峰系同一人。
5.龍煤七臺(tái)河礦業(yè)有限責(zé)任公司證明，證實(shí)百晟洗煤廠為民營企業(yè)，百晟洗煤廠生產(chǎn)、計(jì)劃、銷售屬七煤集團(tuán)公司管理范圍。
6.龍煤集團(tuán)煤炭營銷分公司調(diào)運(yùn)部證明，證實(shí)由于當(dāng)時(shí)煤炭需求市場大，七煤集團(tuán)每月提報(bào)銷售資源量不足，經(jīng)龍煤集團(tuán)煤炭營銷分公司研究后，由百晟（洗煤廠）提報(bào)月間、日間資源量計(jì)劃作為補(bǔ)充，調(diào)運(yùn)部根據(jù)營銷部下達(dá)發(fā)運(yùn)計(jì)劃安排組織請(qǐng)車發(fā)運(yùn)。
（二）證人證言
1.證人姜某證言證實(shí)，喬洪峰又叫喬洪山。喬洪山購買家具等物品系我替喬洪山墊付。我從喬洪山借款人民幣400萬元，我與喬洪山無業(yè)務(wù)往來，也未在一起合作經(jīng)商。
2.證人楊某某證言證實(shí)，喬洪山和姜某在大連各買一套家具，并且沒有優(yōu)惠，喬洪山的家具是姜某出資購買。
3.證人于某某（楊某某妻子）證言證實(shí)，喬洪山買樓時(shí)交的現(xiàn)金，買家具時(shí)，是姜某妻子鄭某某將款匯到楊某某銀行卡上，由楊某某去購買的家具。
4.證人鄭某某（姜某妻子）證言證實(shí)，姜某讓我匯給楊某某人民幣1400000.00元家具款，用于購買兩套家具。
5.證人劉某1（大連開發(fā)區(qū)億鋒8號(hào)銷售經(jīng)理）證言證實(shí)，
楊某某給喬洪山和姜某各訂一套樓房，喬洪山用現(xiàn)金購買，姜某通過銀行轉(zhuǎn)帳方式交付的房款。
6.證人喬某某（喬洪山女兒）證言證實(shí)，我父喬洪山通過楊某某在大連購買一套樓房，房照落在我名下，后該房出售給他人。
（三）被告人供述和辯解
被告人喬洪山供述和辯解稱，2004年，姜某建洗煤廠時(shí)，我?guī)退邉?，洗煤廠成立后，我借給姜某3000000.00元，后又投入1000000.00元，2008年姜某把4000000.00元退給我，我收到姜某為其墊付的價(jià)值人民幣700000.00元家具等物品，但屬我投資收益，我沒有利用職務(wù)之便幫助姜某獲取任何利益。
三、關(guān)于隱瞞境外存款罪指控
2011年8月至9月間，時(shí)任黑龍江省龍煤集團(tuán)礦業(yè)有限公司煤炭營銷分公司調(diào)運(yùn)部副部長兼調(diào)度中心主任（副處級(jí)）的被告人喬洪山采用投資境外企業(yè)股票形式，并以本人及喬某某、孫某、何某、李某1、林某某、劉某2、羅某某、劉某3、李某2、樸某某名義分別存入喬洪山在美國第一中西銀行賬戶內(nèi)535165.00美元。至案發(fā)前，喬洪山未向任何組織部門申報(bào)其在境外存款情況。
2015年4月12日，被告人喬洪山在哈爾濱韓亞銀行被抓獲。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交，并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)證實(shí)：
（一）書證
1.干部人事檔案，證實(shí)2005年喬洪山（峰）任調(diào)運(yùn)部副處級(jí)員兼值班主任，2011年任調(diào)運(yùn)部副部長兼調(diào)度中心主任。
2.中國銀行匯款、收費(fèi)憑證及中國銀行交易明細(xì)清單，證實(shí)喬洪山以孫某等人名義存入美國第一中西銀行喬洪山賬戶
535165.00美元的時(shí)間及數(shù)額。
3.戶籍證明，證實(shí)喬洪山的自然狀況，曾用名喬洪峰。
4.抓破案經(jīng)過，證實(shí)喬洪山到案過程。
（二）證人證言
1.證人侯建飛（中國銀行哈爾濱市開發(fā)區(qū)支行職員）證言證實(shí)，2011年8月19日和同年9月7日，喬洪山、喬某某及樸某某分別向喬洪山在美國第一中西銀行帳戶匯款50000.00美元、50000.00美元、35165.00美元。我行規(guī)定每天同一帳戶匯款不超過兩筆，每筆不超過50000.00美元。
2.證人郭某1（中國銀行哈爾濱市道外區(qū)支行職員）證言證實(shí)，2011年8月29日，李某1、劉某2、林某某在我行向喬洪山在美國第一中西銀行帳戶內(nèi)各匯50000.00美元。
3.證人陳某（中國銀行哈爾濱市珠江路支行職員）證言證實(shí)，2011年8月29日，羅某某、李某2和劉某3到我行辦理匯款業(yè)務(wù)，三人向喬洪山在美國第一中西銀行帳戶匯款50000.00美元、50000.00美元和32010.00美元。
4.證人郭某2（中國銀行哈爾濱開發(fā)區(qū)支行職個(gè)人金融部副主任）證言證實(shí)，2011年，我公司職員辦理的境外匯款業(yè)務(wù)符合業(yè)務(wù)規(guī)定。
5.證人孫某（喬洪山妻子）證言證實(shí)，2011年8月或9月，
我找樸某某等人，讓他們以各自名義分別向喬洪山在美國賬戶匯款的經(jīng)過。
6.證人喬某某（喬洪山女兒）證言證實(shí)，我父親喬洪山讓我向他在美國的賬戶內(nèi)匯款的經(jīng)過。
7.證人何某、劉某3等人證言證實(shí)，2011年夏，孫某找我們到中國銀行，幫助喬洪山向境外匯款的經(jīng)過。
8.證人李某3（龍煤集團(tuán)煤炭營銷分公司黨委工作部部長）
證言證實(shí)，2007年開始，我單位要求副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部出入境須個(gè)人提出申請(qǐng)，再經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批，才能出入境。
（三）被告人喬洪山供述和辯解
被告人喬洪山供述稱，2011年初，我以本人及孫某等11人名義向美國第一中西銀行自己帳戶內(nèi)匯款535165.00美元。
上述證據(jù)來源合法，且客觀真實(shí)，關(guān)聯(lián)一致，本院均予確認(rèn)。
本院認(rèn)為，關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人喬洪山貪污七煤集團(tuán)公款人民幣487001.43元的事實(shí)。控辯雙方爭議焦點(diǎn)是：差額款人民幣487001.43元是否被喬洪山利用職務(wù)便利非法占有，而構(gòu)成貪污罪。喬洪山及其辯護(hù)人稱該款系新立經(jīng)銷處所得利潤，新立經(jīng)銷處與哈鐵房產(chǎn)段長年保持業(yè)務(wù)往來。公訴機(jī)關(guān)提供的中國工商銀行匯款單及發(fā)票證實(shí)，新立經(jīng)銷處為哈鐵房產(chǎn)段開具發(fā)票，哈鐵房產(chǎn)段將煤款付給新立經(jīng)銷處；七煤集團(tuán)銷貨往來明細(xì)帳證實(shí)，七煤集團(tuán)發(fā)往哈鐵房產(chǎn)段的煤炭，是由新立經(jīng)銷處與七煤集團(tuán)結(jié)算；該明細(xì)帳還體現(xiàn)新立經(jīng)銷處在七煤集團(tuán)有帳面上結(jié)余存款。本案在審理期間，本院要求公訴機(jī)關(guān)補(bǔ)充關(guān)于貪污犯罪案件來源及七煤集團(tuán)財(cái)產(chǎn)權(quán)利受到侵害的報(bào)案、說明等證據(jù)，公訴機(jī)關(guān)未能提供，故公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山利用職務(wù)之便，貪污七煤集團(tuán)公款人民幣487001.43元的證據(jù)不足，喬洪山犯貪污罪罪名不能成立。辯護(hù)人對(duì)該起指控提出的相關(guān)辯護(hù)意見，本院予以采納。
關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人喬洪山受賄價(jià)值人民幣700000.00元家具等物品的事實(shí)?？剞q雙方爭議焦點(diǎn)是：價(jià)值人民
幣700000.00元家具等物品能否認(rèn)定為喬洪山利用職務(wù)之便為他人謀取利益所得，而構(gòu)成受賄罪。公訴機(jī)關(guān)提供的書證龍煤集團(tuán)營銷分公司調(diào)運(yùn)部《說明》證實(shí)了當(dāng)時(shí)煤炭需求市場大，七煤集團(tuán)每月提報(bào)銷售資源量不足，可由百晟（洗煤廠）提報(bào)資源量計(jì)劃作為補(bǔ)充，調(diào)運(yùn)部根據(jù)營銷部下達(dá)發(fā)運(yùn)計(jì)劃安排組織請(qǐng)車發(fā)運(yùn)。該證據(jù)表明，煤炭發(fā)運(yùn)必須經(jīng)過營銷部門銷售后，向調(diào)運(yùn)部門下達(dá)發(fā)運(yùn)計(jì)劃才能組織發(fā)運(yùn)，喬洪山所在的調(diào)運(yùn)部，必須在得到營銷部的發(fā)運(yùn)計(jì)劃后，才能按計(jì)劃調(diào)運(yùn)車皮。故指控喬洪山利用職務(wù)之便為百晟洗煤廠謀取調(diào)運(yùn)車皮利益的證據(jù)不足。喬洪山供述及辯解稱所收到的家具系其投資收益，作為相對(duì)方的姜某則證實(shí)系替喬洪山墊付，否認(rèn)行賄事實(shí)。本案在審理期間，本院要求公訴機(jī)關(guān)補(bǔ)充關(guān)于喬洪山利用職務(wù)之便為他人謀取利益的相關(guān)證據(jù)。公訴機(jī)關(guān)未能提供。現(xiàn)本案的證據(jù)間不能形成完整的受賄證據(jù)鏈條，關(guān)于行賄事實(shí)亦無相關(guān)證據(jù)佐證，故認(rèn)定喬洪山受賄價(jià)值人民幣700000.00元家具等物品證據(jù)不足。公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山犯受賄罪不能成立。辯護(hù)人對(duì)該起指控提出的相關(guān)辯護(hù)意見，本院予以采納。
關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人喬洪山隱瞞境外存款535165.00美元的犯罪事實(shí)。喬洪山身為國家工作人員，在境外的存款
535165.00美元，依照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)申報(bào)，而隱瞞不報(bào)，且數(shù)額較大，其行為構(gòu)成隱瞞境外存款罪。公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山犯隱瞞境外存款罪，事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，罪名成立。辯護(hù)人對(duì)該起指控提出的辯護(hù)意見，本院不予采納。喬洪山身為國家工作人員，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定申報(bào)境外存款，隱瞞不報(bào)，且數(shù)額較大、依法應(yīng)處二年以下有期徒刑或者拘役。喬洪山到案后，如實(shí)供述自己隱瞞境外存款的犯罪事實(shí)，依法可從輕處罰。公訴機(jī)關(guān)指控喬洪山犯隱瞞境外存款罪的量刑建議適當(dāng)，本院予以采納。根據(jù)本案被告人犯罪的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及對(duì)社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國刑法》第三百九十五條第二款、第六十七條第三款，《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百九十五條第（三）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：
被告人喬洪山犯隱瞞境外存款罪，判處有期徒刑一年零六個(gè)月。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2015年4月12日起至2016年10月11日止。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接向齊齊哈爾市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，
應(yīng)交上訴狀正本一份，副本兩份。
審判長 魏峻山
審判員 趙廣彬
審判員 劉 群
二〇一六年十一月十一日
書記員 袁曉芳
本判決中引用法律條款的內(nèi)容
《中華人民共和國刑法》
第三百九十五條
國家工作人員的財(cái)產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財(cái)產(chǎn)的差額部分予以追繳。
國家工作人員在境外的存款，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定申報(bào)。數(shù)額較大、隱瞞不報(bào)的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。
第六十七條
犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
被采取強(qiáng)制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。
被告人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。
《中華人民共和國刑事訴訟法》
第一百九十五條
在被告人最后陳述后，審判長宣布休庭，合議庭進(jìn)行評(píng)議，根據(jù)已經(jīng)查明的事實(shí)、證據(jù)和有關(guān)的法律規(guī)定，分別作出以下判決：
（一）案件事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，依據(jù)法律認(rèn)定被告人有罪的，應(yīng)當(dāng)作出有罪判決；
（二）依據(jù)法律認(rèn)定被告人無罪的，應(yīng)當(dāng)作出無罪判決；（三）
證據(jù)不足，不能認(rèn)定被告人有罪的，應(yīng)當(dāng)作出證據(jù)不足、指控的犯罪不能成立的無罪判決。