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長城國興金融租賃有限公司、孝義市金巖電力煤化工有限公司融資租賃合同糾紛二審民事判決書
時間：2020年04月03日 來源： 作者： 瀏覽次數：3776 收藏[0]中華人民共和國最高人民法院
民 事 判 決 書
（2018）最高法民終1202號
上訴人（原審原告）：長城國興金融租賃有限公司，住所地：新疆維吾爾自治區烏魯木齊市天山區民主路75號。
法定代表人：張希榮，該公司總經理。
委托訴訟代理人：張羿，該公司職工。
委托訴訟代理人：盧春陽，北京德恒律師事務所律師。
上訴人（原審被告）：孝義市金巖電力煤化工有限公司，住所地：山西省呂梁孝義市勝溪湖街道（經濟開發區）。
法定代表人：范培康，該公司執行董事。
委托訴訟代理人：郭建榮，山西勝之溪律師事務所律師。
委托訴訟代理人：孫永貴，山西勝之溪律師事務所律師。
被上訴人（原審被告）：孝義市金巖熱電有限公司，住所地：山西省呂梁孝義市勝溪湖街道河底村。
法定代表人：劉艷萍，該公司執行董事。
委托訴訟代理人：石磊，該公司職工。
上訴人長城國興金融租賃有限公司（以下簡稱長城國興公司）、孝義市金巖電力煤化工有限公司（以下簡稱金巖化工公司）因與被上訴人孝義市金巖熱電有限公司（以下簡稱金巖熱電公司）融資租賃合同糾紛一案，不服新疆維吾爾自治區高級人民法院（2017）新民初76號民事判決（以下簡稱一審判決），向本院提起上訴。本院于2018年10月19日立案后，依法組成合議庭，開庭進行了審理。上訴人長城國興公司的委托訴訟代理人盧春陽，上訴人金巖化工公司的委托訴訟代理人郭建榮，被上訴人金巖熱電公司的委托訴訟代理人石磊到庭參加訴訟。本案現已審理終結。
長城國興公司上訴請求：1.撤銷一審判決第一項、第二項，改判金巖化工公司向長城國興公司支付租賃合同項下欠付的租金111540797.12元，計收至2017年10月27日欠付的違約金30941670元，以及欠付租金111540797.12元按照9.68625%/年的標準，自2017年10月28日起至付清之日止按日計收的違約金；2.判令一、二審的訴訟費全部由金巖化工公司、金巖熱電公司承擔。事實與理由：（一）一審判決認定2400萬元保證金應當在發生租金逾期時抵扣欠付租金，長城國興公司在租期結束后抵扣違約金加重金巖化工公司、金巖熱電公司債務，直接調整為在第三期及第四期租金發生逾期當時即直接抵扣租金的處理方式違反合同約定，且無法律依據。根據合同第7-4條約定，長城國興公司有權決定用保證金抵扣欠付款項的時間及沖抵具體欠付款項事宜，一審判決判令在第三期及第四期租金發生逾期當時即應當用保證金抵扣欠付租金，違反合同約定。合同第7-4條約定：“長城國興公司使用保證金抵扣的，金巖化工公司應于長城國興公司要求的時間內補足保證金”。合同第12-4條約定：“金巖化工公司未按照約定補足保證金的，自抵扣之日起，對逾期的部分應按照租賃費率上浮50%計收罰息，直至保證金補足為止。”因此，如果在金巖化工公司第三期、第四期租金逾期時使用保證金抵扣欠付租金，金巖化工公司需承擔補足2400萬元保證金責任，未能補足的應承擔租賃費率上浮50%的責任。客觀上金巖化工公司在第三期租金逾期后經長城國興公司多次催收，并未再支付任何款項。所以，即使在第三期、第四期租賃發生逾期時直接使用保證金抵扣欠付租金，金巖化工公司仍應就未補足的保證金承擔租賃費率上浮50%的違約金責任，與在起訴前抵扣違約金無任何區別。所以，長城國興公司在租期結束并使用保證金沖抵違約金，并未導致金巖化工公司債務加重。一審判決認定長城國興公司的計算方式明顯加重金巖化工公司的債務負擔是錯誤的，直接調整保證金用于沖抵租金缺乏法律依據。
（二）即使一審判決將2400萬元保證金調整為沖抵租金，但在核減長城國興公司主張的欠付租金金額，并據實核算（保證金沖抵租金后重新核算的違約金）截至起訴日2017年10月27日已經產生的違約金數額為46528166.72元的情況下，以長城國興公司僅主張違約金31302101.64元為由，判令金巖化工公司向長城國興公司支付截至2017年10月27日已經產生的違約金31302101.64元，系機械、錯誤理解訴訟請求，且未依法履行釋明義務，明顯錯誤，導致長城國興公司15226065.08元的違約金損失無法得到保護。長城國興公司一審起訴時主張的租金及截止起訴日（2017年10月27日）前的違約金，以及自起訴日起至付清之日止的違約金構成統一的給付之訴標的。所以，長城國興公司主張截止起訴日欠付的租金111540797.12元，以及計收至2017年10月27日欠付的違約金30941670元（起訴狀中的金額為31302010.64元，因核算筆誤，庭審時經法庭提出，長城國興公司同意核減至30941670元），共計142482467.12元為長城國興公司截至起訴日確定的請求金巖化工公司給付的金額，且在一審訴狀中已經明確前述訴訟請求的核算方式為將金巖化工公司支付的2400萬元用于沖抵截至起訴前已經產生的違約金。一審判決將保證金調整為沖抵欠付租金，并核減長城國興公司主張的欠付租金金額111540797.12元至87540797.12元，即使按照一審法院的前述調整，則應相應調整增加違約金金額至46528166.72元，按照前述調整后截止起訴日的金巖化工公司應給付金額合計為134068963.84元，仍在長城國興公司主張訴訟請求金額之內。但一審判決錯誤理解訴訟請求，無視該案中租金與違約金之間因保證金沖抵而產生的非彼即此的聯動關系，無視租金與違約金系給付之訴的統一整體的法律性質，僅調減了租金，卻未調增違約金。即使將租金與違約金視為不同的訴訟請求，一審法院未按照《最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定》第三十五條規定，釋明告知長城國興公司享有調整違約金金額的權利，導致其在不知情的情況下被動地放棄權利，明顯錯誤。
金巖化工公司辯稱：1.一審判決將2400萬元保證金沖抵當期租金的做法符合合同約定和及時止損的原則，二審法院應予維持。對保證金如何抵扣租金的問題在《回租合同》中有明確約定，長城國興公司所謂遲滯抵扣未加重債務人負擔的理由不能成立。2.一審判決關于違約金的處理遵從了當事人意思自治原則，根據長城國興公司的訴求予以裁決并無不當。長城國興公司對違約金的訴訟主張只有31302010.64元，當庭還自行予以核減，一審法院如將違約金調增至46528166.72元，有違“不告不理”的審判原則。3.違約金本應當依法核減。合同約定的正常利率為6.4575%，逾期按1.5倍計算罰息，遠高于法律允許的利息水平，且金巖化工公司還交付1800萬元手續費、2400萬元保證金，《最高人民法院關于依法妥善審理民間借貸糾紛案件的通知》明確規定：對于各種以利息、違約金、服務費、中介費、保證金、延期費等突破或變相突破法定利率紅線的，人民法院不應支持。因此，一審法院對違約金處理得當，請求二審法院駁回長城國興公司的上訴請求。
金巖熱電公司辯稱，其答辯意見與金巖化工公司一致。
金巖化工公司上訴請求：1.在金巖化工公司應付租金范圍內減少1800萬元；2.改判金巖化工公司向長城國興公司支付100元的留購費；3.判令長城國興公司承擔該案訴訟費用。事實與理由：一審判決對該案手續費、留置費的認定適用法律錯誤，應當予以糾正。（一）長城國興公司無權無償占有金巖化工公司預付的巨額“手續費”，該1800萬元費用應當抵頂相應的租金。金巖化工公司與長城國興公司于2013年6月17日簽訂《回租買賣合同》和《回租租賃合同》，2013年6月24日金巖化工公司即向長城國興公司預付了4200萬元（含1800萬元的手續費和2400萬元的保證金），長城國興公司于2013年6月25日向金巖化工公司發放了3億元設備款。金巖化工公司認為在長城國興公司發放的3億元設備款中，含有金巖化工公司的4200萬元。其中2400萬元保證金已由一審判決據實抵作租金，但對1800萬元手續費卻不予退還錯誤。1.手續費是服務合同的對價，但不管是在《回租租賃合同》中還是在合同附件中均未對服務內容做過任何的約定，該服務合同缺乏基本實質性條款，依法不能成立；2.服務合同是雙務合同，但長城國興公司在一審過程中并沒有向法院提交相應證據證明其提供過何種服務，無權無償取得服務費用；3.“不予退還”既不等于金巖化工公司無償贈予，也不等于長城國興公司可以無償占有。金巖化工公司提出用手續費抵頂其應付的租金，即是在“不予退還”的情況下了結雙方債權債務的合理訴求，應當得到支持；4.一審判決將金巖化工公司以預付的手續費抵頂租金的請求表述為“從租金中扣除手續費”歪曲了金巖化工公司的主張。金錢之債是可以互為抵頂的，不需要雙方在合同中約定。
（二）金巖化工公司并沒有對“留購費”提出實質性抗辯，金巖化工公司可以向長城國興公司支付此筆費用。關于長城國興公司所主張的留購費，金巖化工公司并沒有做實際性否定。現一審判決釋明這個權利是屬于金巖化工公司自主選擇的權利，而金巖化工公司明確表示愿意支付該筆留購費，并取回案涉租賃物的所有權。請求二審法院依據當事人意思自治的原則，依法予以改判。
長城國興公司辯稱：1.長城國興公司根據合同約定收取1800萬元手續費，是雙方真實意思表示，符合融資租賃行業的慣例，不違反法律、法規的強制性規定及公序良俗；而且收取手續費是長城國興公司在與金巖化工公司融資租賃交易中收益的組成部分，是金巖化工公司自愿承擔的交易成本；所以，長城國興公司依約收取的手續費合法有效，雙方作為商事主體簽訂的商事合同應被尊重，不應被沖抵金巖化工公司欠付的租金。現金巖化工公司在合同簽訂并履行后，違反合同約定，要求以手續費沖抵應付長城國興公司的租金，嚴重違反誠實信用原則。2.金巖化工公司提出以手續費抵扣欠付租金，實質是要求退還手續費，應以反訴的方式提出主張，但其未提起反訴，本案不應予以審理。3.金巖化工公司行使設備留購權以其付清全部欠付租金及其他應付款項為條件，現其行使留購權的條件尚不具備，且其在一審程序中也未同意行使回購權，所以一審判決不支持長城國興公司100元留購費正確。而且，一審中法庭詢問其對回購的意見，是一種事實審查，不屬于法律規定的應釋明的情形，并非向其行使釋明權。根據合同約定其取回設備所有權應以其付清對長城國興公司的全部欠款為前提，否則，其無權取回。
金巖熱電公司辯稱，沒有新的答辯意見，與其在一審中的答辯意見一致。
長城國興公司一審的訴訟請求：1.判決金巖化工公司向長城國興公司支付長金租回租字（2013）第0087號《回租租賃合同》項下欠付的租金111540797.12元；2.判決金巖化工公司向長城國興公司支付長金租回租字（2013）第0087號《回租租賃合同》項下計收至2017年10月27日欠付的違約金31302010.64元，以及欠付租金111540797.12元按照9.68625%/年的標準，自2017年10月28日至付清之日按日計收的違約金；3.判決金巖化工公司向長城國興公司支付租賃物留購費100元；4.判決金巖化工公司向長城國興公司支付律師費2971908.03元；5.判決金巖熱電公司對第一、二、三、四項訴訟請求中金巖化工公司應付長城國興公司的款項承擔連帶保證擔保責任；6.判決金巖化工公司、金巖熱電公司承擔該案保全費5000元；7.判決金巖化工公司、金巖熱電公司共同承擔該案的訴訟費。
一審法院認定事實：2013年6月17日，長城國興公司與金巖化工公司簽訂《回租租賃合同》、長金租回租買賣字（2013）第0087-1號《回租買賣合同》。租賃合同約定，金巖化工公司以租回使用為目的，向長城國興公司出售合同附件《租賃物清單》所列金巖化工公司自有物件，長城國興公司應金巖化工公司要求，向金巖化工公司出資購買租賃物并租回金巖化工公司使用；租賃物的轉讓價款為300000000.00元；租賃物的所有權于合同生效之日起正式轉歸長城國興公司所有，金巖化工公司對租賃物只有占有、使用權，沒有所有權及處分權；金巖化工公司應嚴格按照本合同及有關附件的約定向長城國興公司支付租金；合同項下之租金包括本金和租賃費，本金和租賃費合計價款為328540797.12元，本合同附件約定的每期租金的租賃費率為按浮動租賃費率即6.4575%執行；長城國興公司有權按本合同附件向金巖化工公司計收手續費18000000元，本合同一經生效則手續費在任何情況下均不予退還；本合同租賃期限屆滿后，金巖化工公司可留購本合同所涉及的全部租賃物及附屬物，留購價為100元；本合同項下租賃期限為36個月，即自2013年6月24日至2016年6月23日止；起租日為長城國興公司向金巖化工公司支付轉讓價款之日，即資金從長城國興公司帳戶劃出之日；若起租日與上述約定的租賃期限起始日不一致，則以起租日為租賃期限起始日；本合同一經簽訂金巖化工公司向長城國興公司支付本合同附件所列的租賃保證金24000000元，并在合同訂立的同時交付長城國興公司作為履行本合同的保證，租賃保證金不計息；在本合同租賃期限屆滿或本合同提前終止，且承租人清償所有租金、違約金等其他款項后，長城國興公司將租賃保證金歸還金巖化工公司；租賃期內，金巖化工公司未按合同約定履行付款義務時，長城國興公司有權從租賃保證金中抵扣金巖化工公司當期應支付給長城國興公司的款項，金巖化工公司必須于長城國興公司要求的時間內補足租賃保證金及相關逾期利息；任何一方當事人不履行合同約定義務的，或者履行合同義務不符合約定的，視為違約，除合同另有約定外，應向對方賠償因此受到的損失（包括但不限于實際損失、預期損失和要求對方賠償損失而支付的律師費、交通費和差旅費等）；當金巖化工公司未按合同約定支付租金和其他款項，應向長城國興公司支付逾期款項違約金；逾期款項違約金按本合同及有關附件載明的租賃費率基礎上加50%計收罰息，從逾期之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止；租金分11期支付，2013年9月16日支付第一期租金，2013年12月16日支付第二期租金，2014年3月16日支付第三期租金，2014年6月16日支付第四期租金，2014年9月16日支付第五期租金，2014年12月16日支付第六期租金，2015年3月16日支付第七期租金，2015年6月16日支付第八期租金，2015年9月16日支付第九期租金，2015年12月16日支付第十期租金，2016年3月16日支付第十一期租金，其中，第一期至第九期應付租金金額均為31000000元，第十期應付租金金額25540797.12元，第十一期應付租金24000000元。
《回租租賃合同》中約定，金巖化工公司以租回使用為目的，向長城國興公司出售案涉租賃物；長城國興公司愿出資300000000元向金巖化工公司購買該租賃物；租賃物的所有權于合同生效之日起由金巖化工公司全部轉讓給長城國興公司。長城國興公司于2013年6月25日分四筆向金巖化工公司付款300000000元。
同日，長城國興公司與金巖熱電公司簽訂了編號為長金租連保字（2013）第0087-2號的《保證合同》。該合同約定金巖熱電公司擔保的主債權種類為主合同（《回租租賃合同》）項下長城國興公司享有的所有債權，金額為328540797.12元；金巖熱電公司保證份額為上述主債權的100%；金巖熱電公司擔保的范圍包括債務本金、利息、逾期罰息、違約金、損害賠償金、因債務人過錯造成主合同無效或被撤銷后應由債務人承擔的賠償金、債權人為實現債權而發生的一切費用（包括但不限于訴訟費、律師費、公證費、評估費、差旅費等）以及資金占用費（以前述應付款項為基礎，自逾期支付之日起按日萬分之五計算）承擔連帶保證責任；保證期間為主合同生效之日起至主合同約定的債務人履行債務期間屆滿，并該債務履行期限屆滿之日起兩年。
同日，長城國興公司與億量公司簽訂編號為長金租抵擔字（2013）第0087-3號的《抵押擔保合同》，約定億量公司將其名下位于太原市萬柏林區西環高速路西西峪煤礦范圍內三宗土地，土地使用權證號為并政地國用（2012）00116號、并政地國用（2012）00117號、并政地國用（2012）00118號，抵押給長城國興公司，為金巖化工公司在租賃合同項下對長城國興公司形成的債務提供擔保，擔保范圍包括主合同項下的債務本金、利息、逾期罰息、違約金、損害賠償金、因債務人過錯造成主合同無效或被撤銷后應由債務人承擔的賠償金、債權人為實現債權所發生的一切費用（包括但不限于訴訟費、律師費、公證費、評估費、差旅費）以及資金占用費。隨后長城國興公司辦理了抵押登記手續，取得并他項（2013）第0059號土地他項權利證明書。
上述合同履行過程中，長城國興公司于2013年6月25日分四筆向金巖化工公司付款300000000元；金巖化工公司于2013年6月24日支付保證金24000000元，手續費18000000元。于2013年9月17日和12月17日分別支付第一、二期的租金共計62000000元。2014年3月16日應付租金31000000元未付，于2014年4月15日逾期支付1000000元、2014年6月23日逾期支付7061347.14元。
長城國興公司于2015年4月向山西省太原市萬柏林區人民法院（以下簡稱萬柏林區法院）對億量公司及金巖化工公司提起實現擔保物權特別程序，該院于2015年7月7日作出（2015）萬民特字第0005號民事裁定，裁定拍賣或變賣億量公司抵押給長城國興公司的位于太原市萬柏林區西環高速路西西峪煤礦范圍內土地使用權，拍賣和變賣所得價款由長城國興公司在億量公司擔保范圍內優先受償。萬柏林區法院于2017年8月10日作出（2015）萬民特字第0005號之一民事裁定，對（2015）萬民特字第0005號民事裁定補正，裁定長城國興公司對拍賣或者變賣所得價款在到期租金146938652.86元內優先受償。長城國興公司遂對上述民事裁定，申請萬柏林區法院進行強制執行。萬柏林區法院作出（2015）萬執字第550號之二執行裁定，并依法對上述抵押土地進行拍賣、變賣，最終以156000000元的價格處置案涉抵押土地。2017年8月16日萬柏林區法院將其中的147547849.56元發還給長城國興公司，其中包括長城國興公司墊付的鑒定費、公告費、案件執行費合計609196.7元；剩余款項8252150.44元返還給億量公司。億量公司于2017年8月7日向長城國興公司出具確認函，確認按照抵押合同約定，以抵押土地的全部處置價款向長城國興公司承擔抵押擔保責任，長城國興公司對上述剩余款項8252150.44元仍享有優先受償權，并于2017年8月17日將此款支付長城國興公司。
2015年4月3日長城國興公司與北京德恒律師事務所簽訂的《一般風險代理協議》，約定長城國興公司委托北京德恒律師事務所代理案涉債權的追償工作，律師代理費根據北京德恒律師事務所代理實現的回現凈值作為基數，≤100萬元部分按10%，100-500萬元部分按8%，500-1000萬元部分按6%，1000-5000萬元部分按3%，＞5000萬元部分按1%計算。長城國興公司通過向萬柏林區法院申請實現擔保物權特別程序，已實際回款155190803.30元。長城國興公司向北京德恒律師事務所支付律師費人民幣2971908.03元，北京德恒律師事務所對此向長城國興公司開具增值稅專用發票。萬柏林區法院（2015）萬民特字第0005號民事裁定中亦載明長城國興公司委托代理人為北京德恒律師事務所律師。
一審法院認為，《回租租賃合同》《回租買賣合同》系長城國興公司與金巖化工公司真實意思表示，雙方對此均無異議。依據《回租租賃合同》《回租買賣合同》約定，長城國興公司作為出租人，根據承租人金巖化工公司選擇，以金巖化工公司自有設備作為租賃物，向出賣人金巖化工公司購買租賃物，再租賃給金巖化工公司使用，由金巖化工公司向其支付租金。此種形式為金融租賃公司融資租賃業務中的售后回租業務。根據《中華人民共和國合同法》第二百三十七條規定，融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條規定，承租人將其自有物出賣給出租人，再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，人民法院不應僅以承租人和出賣人系同一人為由認定不構成融資租賃法律關系。《回租租賃合同》《回租買賣合同》符合上述法律規定。長城國興公司與金巖化工公司之間系融資租賃法律關系。金巖化工公司雖在庭審中認可該案雙方之間系融資租賃法律關系，但其答辯意見中對于該案《回租租賃合同》中“租金”、“違約金”等概念以“本息”進行表述，系對該案法律關系的混淆。《回租租賃合同》《回租買賣合同》內容不違反法律、行政法規的強制性規定，且未損害國家、集體、第三人利益和社會公共利益，應當認定為合法有效，雙方當事人應按照合同約定履行各自權利義務。
關于金巖化工公司欠付租金數額問題。根據《回租租賃合同》約定，金巖化工公司在如期支付了前2期租金后，應當于2014年3月16日支付租金31000000元，但其并未按期支付該租金，而是逾期分兩次支付部分租金，并在此后未支付剩余租金，其行為構成違約。現租賃期限已屆滿，金巖化工公司應當支付全部到期欠付租金。長城國興公司主張其已經萬柏林區法院實現擔保物權特別程序執行回款146938652.86元，從金巖化工公司欠付租金中予以扣除。對此其提交了萬柏林區法院作出的民事裁定以及銀行回單，可以證實其已通過申請法院拍賣、變賣抵押土地實現了部分債權，故金巖化工公司欠付的租金數額基礎上，扣減146938652.86元。
金巖化工公司辯稱其向長城國興公司支付手續費18000000元，應當在租金中予以扣除，缺乏事實和法律依據。如前所述，《回租租賃合同》系雙方當事人真實意思表示，該合同5-6條明確約定，長城國興公司有權向金巖化工公司計收手續費18000000元，本合同一經生效則手續費在任何情況下均不予退還。該約定并不違反法律、法規強制性規定。且合同中亦未約定此款可以從租金中予以扣除，故金巖化工公司主張在租金中扣除此款缺乏事實和法律依據，對此不予支持。
金巖化工公司辯稱其向長城國興公司支付的租賃保證金24000000元應當計息，并且在其第三期違約支付租金就應當直接抵頂租金，而非按照長城國興公司主張在最后一期租金中予以扣除。根據《回租租賃合同》第7-1條約定，本合同一經簽訂金巖化工公司即向長城國興公司支付租賃保證金24000000元，并在合同訂立的同時交付長城國興公司作為履行合同的保證，租賃保證金不計息。第7-4條約定，租賃期內，金巖化工公司未按合同約定履行付款義務時，長城國興公司有權從租賃保證金中抵扣金巖化工公司當期應支付給長城國興公司的款項，金巖化工公司必須于長城國興公司要求的時間內補足租賃保證金及相關逾期利息。依據上述約定，長城國興公司與金巖化工公司明確約定保證金不計息，故金巖化工公司主張保證金應當計息，缺乏合同依據。對于保證金應當如何抵扣問題。雙方合同中約定金巖化工公司未按期支付租金，長城國興公司有權從保證金中抵扣當期應當支付長城國興公司的款項。據此金巖化工公司在第三期逾期支付租金時，長城國興公司就應當進行抵扣。而長城國興公司現主張在計算的違約金中予以抵扣，該計算方法明顯加重金巖化工公司欠付租金的債務，亦導致債務加重部分產生相應的違約金，對此不予支持。因此，金巖化工公司抗辯在第三期欠付租金中予以抵扣的理由成立。金巖化工公司在第三期即2014年3月16日應付租金31000000元，其未按期支付，使用租賃保證金24000000元抵扣后，尚欠7000000元。金巖化工公司于2014年4月15日支付租金1000000元，扣減后余6000000元。2014年6月16日應付第四期租金31000000元，2014年6月23日支付租金共計7061347.14元，扣減第三期剩余欠付租金及第四期欠付租金，金巖化工公司至2014年6月23日尚欠長城國興公司29938652.86元未付。
金巖化工公司抗辯認為長城國興公司向其支付貨款時間為2013年6月25日，故應當以每季度末的對日為租金收取日，但長城國興公司以每季度末的16日為基準日，并設定31000000元期租，造成金巖化工公司的利息損失，且減少資金使用時間，應當重新調整期租以及罰息。《回租租賃合同》中附件三明確約定了租金支付的時間以及應付租金的數額，金巖化工公司與長城國興公司在該附件中均簽字蓋章，金巖化工公司并未舉證證明該附件上其簽章并非其真實意思表示，且該約定亦未違反法律、法規強制性規定，應認定合法有效，金巖化工公司應當按照該附件約定履行其支付租金義務。而金巖化工公司已于2013年9月17日、2013年12月17日按期支付了前兩期租金各31000000元，即實際履行了雙方合同約定。因此，金巖化工公司此項主張缺乏事實和法律依據，對此不予支持。
綜上，金巖化工公司欠付租金為29938652.86+31000000（第五期）+31000000（第六期）+31000000（第七期）+31000000（第八期）+31000000（第九期）+25540797.12（第十期）+24000000（第十一期）-146938652.86（抵押回款）=87540797.12元。
關于金巖化工公司應承擔的違約責任問題。《中華人民共和國合同法》第一百一十四條第一款規定，當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金，也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十條規定，承租人逾期履行支付租金義務或者遲延履行其他付款義務，出租人按照融資租賃合同的約定要求承租人支付逾期利息、相應違約金的，人民法院應予支持。該案中，雙方《回租租賃合同》約定，金巖化工公司未按合同約定支付租金，應向長城國興公司支付逾期款項違約金，逾期款項違約金自逾期之日起，按合同約定的租賃費率6.4575%基礎上加50%計收罰息，直至清償本息為止。長城國興公司主張金巖化工公司支付逾期罰息符合法律規定以及雙方合同約定，對長城國興公司此項訴訟請求予以支持。對于逾期罰息的數額，具體計算如下：
1.金巖化工公司應于2014年3月16日支付第三期租金31000000元，其未按期支付，使用租金保證金24000000元抵扣后，余7000000元，至2014年4月15日支付1000000元，產生逾期違約金7000000元×6.4575%×（1+50%）÷365天×30天=55729元；至2014年6月16日，金巖化工公司應付第四期租金31000000元以及第三期欠付租金6000000元，其于2014年6月23日支付租金7061347.14元，第三期欠付租金產生逾期違約金6000000元×6.4575%×（1+50%）÷365天×69天=109865.96元，欠付第四期租金產生逾期違約金31000000元×6.4575%×（1+50%）÷365天×7天=57586.75元；第四期租金扣減已支付部分1061347.14元，剩余部分29938652.86元，計算至萬柏林區法院發放執行回款146938652.86元之日2017年8月16日的逾期違約金為29938652.86元×6.4575%×（1+50%）÷365天×1150天=9136774.46元。上述違約金共計55729元+109865.96元+57586.75元+9136774.46元=9359956.28元。
2.金巖化工公司應于2014年9月16日支付第五期租金31000000元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金31000000×6.4575%×（1+50%）÷365天×1065天=8761412.16元。
3.金巖化工公司應于2014年12月16日支付第六期租金31000000元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金31000000×6.4575%×（1+50%）÷365天×974天=8012784.45元。
4.金巖化工公司應于2015年3月16日支付第七期租金31000000元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金31000000×6.4575%×（1+50%）÷365天×884天=7272383.42元。
5.金巖化工公司應于2015年6月16日支付第八期租金31000000元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金31000000×6.4575%×（1+50%）÷365天×792天=6515529.04元。
6.金巖化工公司應于2015年9月16日支付第九期租金31000000元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金31000000元×6.4575%×（1+50%）÷365天×700天=5758674.66元。
7.金巖化工公司應于2015年12月16日支付第十期租金25540797.12元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金25540797.12元×6.4575%×（1+50%）÷365天×609天=4127761.06元。
8.金巖化工公司應于2016年3月16日支付第十一期租金24000000元，其未按期支付，至2017年8月16日產生逾期違約金24000000元×6.4575%×（1+50%）÷365天×518天=3299163.29元。
9.長城國興公司于2017年8月16日通過實現擔保物權程序回款146938652.86元，金巖化工公司剩余欠付租金為87540797.12元，計算至長城國興公司主張之日2017年10月27日的逾期違約金為87540797.12元×6.4575%×（1+50%）÷365天×72天=1672652.80元。
10.2017年8月17日經案涉《抵押擔保合同》抵押人億量公司確認，長城國興公司對抵押土地剩余處置價款8252150.44元仍享有優先受償權，該款應當沖抵其申請實現擔保物權特別程序時已到期租金所產生的逾期違約金。
綜上，至2017年10月27日，金巖化工公司按約應向長城國興公司支付逾期違約金共計46528166.72元。現長城國興公司僅主張此部分逾期違約金數額為31302101.64元，故對其主張部分予以支持。
金巖化工公司抗辯認為雙方《回租租賃合同》中關于逾期支付租金的違約金計算約定過高，申請減少違約金，對逾期部分按照3.2287%計算。根據《中華人民共和國合同法》第一百一十四條第二款規定，約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。《最高人民法院關于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋（二）》第二十九條規定，當事人主張約定的違約金過高請求予以適當減少的，人民法院應當以實際損失為基礎，兼顧合同的履行情況、當事人的過錯程度以及預期利益等綜合因素，根據公平原則和誠實信用原則予以衡量，并作出裁決。當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。該案中，案涉《回租租賃合同》明確約定了金巖化工公司逾期支付租金的違約金計算方法。金巖化工公司主張該約定過高，但并未提交證據證明約定違約金計算過分高于給長城國興公司造成的實際損失。且金巖化工公司僅按期支付了兩期租金，違約行為過錯明顯，而長城國興公司在金巖化工公司依約履行情況下，可以及時回籠資金，用于其他融資租賃業務，其可得利益遠大于該案雙方合同約定的違約金。因此根據公平原則和誠實信用原則，應當充分尊重當事人意思自治。金巖化工公司關于雙方約定違約金過高，要求調整的主張缺乏事實和法律依據，對此不予支持。
關于留購費的問題。《回租租賃合同》5-7條約定，本合同租賃期限屆滿后，金巖化工公司可留購本合同所涉及的全部租賃物及附屬物，留購價為100元。現合同期限雖已屆滿，但對于是否取得案涉租賃物的所有權屬于金巖化工公司自主選擇的事項。金巖化工公司在該案中并未要求取得案涉租賃物的所有權，故長城國興公司要求金巖化工公司支付100元留購費的理由不能成立，對此不予支持。
關于律師費的問題。《回租租賃合同》12-1條約定，任何一方當事人不履行合同約定義務的，或者履行合同義務不符合約定的，視為違約，除合同另有約定外，應向對方賠償因此受到的損失（包括但不限于實際損失、預期損失和要求對方賠償損失而支付的律師費、交通費和差旅費等）。長城國興公司主張金巖化工公司承擔其為實現擔保物權特別程序所支出的律師費。根據該案查明事實，長城國興公司委托北京德恒律師事務所律師代理其向萬柏林區法院申請實現擔保物權特別程序，并通過萬柏林區法院變賣案涉抵押土地回款155190803.30元，為此依據其與北京德恒律師事務所之間的協議約定，向北京德恒律師事務所支付律師代理費2971908.03元。故長城國興公司主張的此項費用系其為實現案涉債權而實際支出的費用，該費用由金巖化工公司負擔符合案涉《回租租賃合同》約定。金巖化工公司辯稱此費用未實際發生，不應由其支付，缺乏事實依據。故對長城國興公司此項主張予以支持。
關于金巖熱電公司應當承擔的連帶清償責任問題。長城國興公司主張金巖熱電公司對金巖化工公司應付的款項承擔連帶保證擔保責任。根據《中華人民共和國擔保法》第六條規定，本法所稱保證，是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。第十八條規定，當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。該案中，金巖熱電公司作為保證人與長城國興公司簽訂長金租回租字（2013）第0087-2號《保證合同》，約定金巖熱電公司對金巖化工公司基于《回租租賃合同》項下對長城國興公司形成的債務承擔連帶保證責任。該合同系雙方當事人的真實意思表示，內容不違反法律強制性規定，不損害國家、集體、第三人利益及社會公共利益，應認定合法有效。該合同亦明確約定，保證人擔保的主債權種類為主合同項下長城國興公司享有的所有債權，擔保的范圍包括債務本金、利息、逾期罰息、違約金、損害賠償金、因債務人過錯造成主合同無效或被撤銷后應由債務人承擔的賠償金、債權人為實現債權而發生的一切費用（包括但不限于訴訟費、律師費、公證費、評估費、差旅費等）以及資金占用費（以前述應付款項為基礎，自逾期支付之日起按日萬分之五計算）。據此，對長城國興公司主張金巖熱電公司對金巖化工公司所有應支付長城國興公司的款項承擔連帶保證責任的訴請予以支持。
綜上所述，長城國興公司的訴訟請求部分成立。依照《中華人民共和國合同法》第一百一十四條第一款、第二款、第二百三十七條、《中華人民共和國擔保法》第六條、第十八條、《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條、第二十條、《最高人民法院關于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋（二）》第二十九條之規定，判決：1.金巖化工公司于判決生效之日起十五日內向長城國興公司支付租金87540797.12元；2.金巖化工公司于判決生效之日起十五日內向長城國興公司支付截止至2017年10月27日欠付租金的逾期違約金31302010.64元，并向長城國興公司支付以應付租金87540797.12元為基數，自2017年10月28日起按年利率9.68625%計算至租金付清之日期間的逾期違約金；3.金巖化工公司于判決生效之日起十五日內向長城國興公司支付律師費2971908.03元；4.金巖熱電公司就金巖化工公司的上述第一、二、三項民事責任向長城國興公司承擔連帶責任，金巖熱電公司承擔保證責任后有權向金巖化工公司追償；5.駁回長城國興公司其他訴訟請求。如未按照判決指定的期間履行給付金錢義務，應當按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。該案案件受理費770899.08元，保全費5000元（長城國興公司均已預交），由長城國興公司負擔124144.08元，由金巖熱電公司、金巖化工公司負擔651755元。
上訴人長城國興公司、金巖化工公司，被上訴人金巖熱電公司均未在二審期間提交新證據。對一審查明的事實，本院予以確認。
本院認為，本案爭議的焦點問題是：一審判決關于金巖化工公司應付案涉租金及違約金數額的認定是否正確。包括以下問題，第一，案涉2400萬元保證金抵扣的應當是租金還是違約金，應當何時抵扣；第二，本案應如何理解長城國興公司對于租金和違約金的訴訟請求范圍；第三，金巖化工公司主張以手續費1800萬元抵扣租金是否成立；第四，金巖化工公司是否應向長城國興公司支付100元留購費。
（一）關于案涉2400萬元保證金應當抵扣租金還是違約金及何時抵扣的問題。案涉《回租租賃合同》是長城國興公司與金巖化工公司真實意思表示，其內容并不違反法律規定，是有效的。雙方均應按照合同約定的內容履行各自的義務，否則應承擔相應的民事責任。根據該合同第7-4條約定：“租賃期內，乙方未按本合同約定履行付款義務時，甲方有權從租賃保證金中抵扣乙方當期應支付給甲方的款項，乙方必須于甲方要求的時間內補足租賃保證金及相應逾期利息，否則，甲方有權行使本合同11-3條約定的相關權利。”該條款對案涉租賃保證金發生抵扣的條件、時間及抵扣內容作出了明確的約定，即：金巖化工公司未能如期支付租金時，違約行為發生，此時長城國興公司即應行使以租賃保證金抵扣被逾期給付的租金的權利。一審判決將案涉2400萬元租賃保證金抵扣第三期逾期給付的租金，符合合同約定，并無不當。
（二）對本案應如何理解長城國興公司對于租金和違約金的訴訟請求范圍的問題。長城國興公司一審提出的訴訟請求，一是主張案涉《回租租賃合同》項下欠付的租金，二是主張該合同項下應支付的違約金，三是主張租賃物留購費，四是主張律師費，五是主張金巖熱電公司對金巖化工公司債務承擔連帶保證擔保責任，最后是主張保全費、案件受理費。雖然長城國興公司對案涉租金、違約金進行了分項請求，但是根據《回租租賃合同》第十二條違約責任部分的約定，當金巖化工公司未按約定支付租金時，應向長城國興公司支付逾期違約金。由此可以看出，違約金的產生與租金緊密相連，因為租金逾期支付而產生。長城國興公司為追求利益的最大化，在合同履行期滿后，以金巖化工公司未付租金總額計算違約金，并在此基礎上扣除租賃保證金，據此得出其所主張的租金及違約金數額。一審判決依照合同約定的租金保證金抵扣時間和順序改變了長城國興公司對違約金計算的方式，但依然是根據逾期支付租金的數額計算得出了違約金的數額。租金與違約金是有機統一的整體，共同構成長城國興公司訴訟請求的一部分，即便分項列明，也不能改變其內在統一完整的實質。長城國興公司一審訴訟請求主張租金111540797.12元，違約金31302010.64元，兩項合計142842807.76元（按照其提出的30941670元，兩項合計為142482467.12元）；一審法院計算得出租金為87540797.12元，違約金為46528166.72元，兩項合計134068963.84元。因此，一審判決計算得出不同于長城國興公司訴求標的額的租金與違約金，在不超出其主張的總數額的前提下，機械適用當事人意思自治原則，僅僅根據計算出的違約金數額超出了長城國興公司主張的違約金數額，就認定按照合同約定計算出的違約金數額超過了長城國興公司的訴訟請求范圍，是錯誤的。各方當事人對一審判決采用的計算方式及得出的計算結果均無異議，本院對此亦予以確認。根據查明的事實及合同約定，金巖化工公司應向長城國興公司支付的租金和違約金數額為134068963.84元（87540797.12元+46528166.72元），并未超出長城國興公司的訴訟請求范圍，一審判決認定錯誤。長城國興公司此項上訴理由成立，本院予以支持。
（三）關于案涉1800萬元手續費是否抵扣租金的問題。本案中，長城國興公司與金巖化工公司系融資租賃關系，雙方自愿對手續費及其數額進行協商，并最終達成一致明確記載于雙方簽訂的案涉《回租租賃合同》中。對手續費的收取是否需要長城國興公司提供哪些服務并未在合同中約定，且收取手續費的行為亦不違反法律規定。金巖化工公司主張案涉手續費數額過高，但并沒有證據證明。因此，金巖化工公司關于案涉1800萬元手續費過高并應抵扣租金的上訴理由不能成立，本院不予支持。
（四）關于案涉100元留購費是否應予給付的問題。長城國興公司一審主張依照合同約定由金巖化工公司給付其100元留購費，金巖化工公司以給付條件尚不成熟為由拒絕給付。二審中，金巖化工公司明確表示愿意向長城國興公司支付該筆費用，意即自愿履行合同約定。其此項主張符合合同約定，本院予以支持。
綜上，長城國興公司和金巖化工公司的部分上訴請求成立。一審判決認定事實清楚，但對當事人訴訟請求范圍的理解有誤，應當予以糾正，長城國興公司對于100元留購費的訴訟請求亦應支持。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第二項規定，判決如下：
一、維持新疆維吾爾自治區高級人民法院（2017）新民初76號民事判決第一項、第三項；
二、撤銷新疆維吾爾自治區高級人民法院（2017）新民初76號民事判決第四項、第五項；
三、變更新疆維吾爾自治區高級人民法院（2017）新民初76號民事判決第二項為：孝義市金巖電力煤化工有限公司于本判決生效之日起十五日內向長城國興金融租賃有限公司支付截止至2017年10月27日欠付租金的逾期違約金46528166.72元，并支付以應付租金87540797.12元為基數，自2017年10月28日起按年利率9.68625%計算至租金付清之日期間的逾期違約金；
四、孝義市金巖熱電有限公司就孝義市金巖電力煤化工有限公司的上述第一、三項民事責任向長城國興金融租賃有限公司承擔連帶責任，孝義市金巖熱電有限公司承擔保證責任后有權向孝義市金巖電力煤化工有限公司追償；
五、孝義市金巖電力煤化工有限公司于本判決生效之日起十五日內向長城國興金融租賃有限公司支付留購費100元。
六、駁回長城國興金融租賃有限公司其他訴訟請求。
如未按照判決指定的期間履行給付金錢義務，應當按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。
一審案件受理費770899.08元，保全費5000元，由長城國興金融租賃有限公司負擔47333元，由孝義市金巖電力煤化工有限公司、孝義市金巖熱電有限公司負擔728566.08元。長城國興金融租賃有限公司二審案件受理費159998.3元，由長城國興金融租賃有限公司負擔9439.9元，由孝義市金巖電力煤化工有限公司、孝義市金巖熱電有限公司負擔150558.4元；孝義市金巖電力煤化工有限公司二審案件受理費129800.6元，由其自行負擔。
本判決為終審判決。
審判長 王云飛
審判員 丁廣宇
審判員 楊 卓
二〇一八年十二月二十六日
法官助理李娟
書記員閆若涵