IPO盡職調(diào)查主要內(nèi)容

   1.發(fā)行人基本情況調(diào)查。發(fā)行人基本情況調(diào)查包括：改制與設(shè)立情況、發(fā)行人歷史沿革情況、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動(dòng)情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨(dú)立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。

    2.發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查。發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查包括：發(fā)行人行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。

    3.同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查包括：同業(yè)競爭情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。

    4.高管人員調(diào)查。高管人員調(diào)查包括：高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)、高管人員薪酬及兼職情況、報(bào)告期內(nèi)高管人員變動(dòng)、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。

    5.組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查。組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查包括：公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況、組織結(jié)構(gòu)和股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作情況、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。

    6.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查包括：財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控鑒證報(bào)告、財(cái)務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費(fèi)用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負(fù)債、合并報(bào)表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測。

    7.業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查。業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查包括：發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金投向與未來發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系。

    8.募集資金運(yùn)用調(diào)查。募集資金運(yùn)用調(diào)查包括：歷次募集資金使用情況、本次募集資金使用情況、募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易。

    9.風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查包括：風(fēng)險(xiǎn)因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。

IPO盡職調(diào)查清單（詳盡版）

第一部分   基本情況調(diào)查 (Basic Information)
 
說明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作，請務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級(jí)的調(diào)查，請相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密。
 
1.公司背景 (Company Description)

1.1.公司成立

1.1.1.請?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對該文件進(jìn)行修改的文件；
1.1.2.請?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；
1.1.3.請?zhí)峁┕镜恼鲁蹋秃腺Y、合營企業(yè)的協(xié)議/合同；
1.1.4.請?zhí)峁┕镜臓I業(yè)執(zhí)照（正、副本）。

1.2.公司簡介

1.2.1.請?zhí)峁┕緦ν獾恼降墓窘榻B資料，包括企業(yè)經(jīng)營宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；
1.2.2.請?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。

1.3.部門設(shè)置

1.3.1.請說明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；
1.3.2.請?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營目標(biāo)。

1.4.公司管理

1.4.1.請?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；
1.4.2.請?zhí)峁┕竟蓶|會(huì)、董事會(huì)主要成員背景資料（股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡歷/背景介紹）；
1.4.3.請?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營管理人員的背景資料（簡歷、經(jīng)營業(yè)績/評(píng)價(jià)）；
1.4.4.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問/財(cái)務(wù)顧問/健康顧問/投資顧問……）。

2.產(chǎn)品/服務(wù) (Product/Service)

2.1.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料（名稱、介紹、服務(wù)對象、價(jià)格）；
2.2.請說明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務(wù)的優(yōu)勢、特點(diǎn)，以及經(jīng)營成績；
2.3.請?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的開發(fā)時(shí)間計(jì)劃表；
2.4.請說明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請具體說明；
2.5.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利……）。 

3.市場分析 (Market Analysis)

3.1.請說明公司經(jīng)營產(chǎn)品/服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國家、地方對此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的，有無相關(guān)的文件或資料說明？
3.2.請說明公司目前經(jīng)營產(chǎn)品/服務(wù)的市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分，并請注明資料的出處或來源；
3.3.請說明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場的？
3.4.請說明公司提供產(chǎn)品/服務(wù)的經(jīng)營是否受消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響？其主要影響因素是甚么？
3.5.請說明目前公司產(chǎn)品市場狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場占有率、排名及品牌狀況，并請注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來源；
3.6.請對公司產(chǎn)品/服務(wù)市場趨勢和市場機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測說明。

4.競爭分析 (Competition Analysis)

4.1.請說明公司所在行業(yè)有無行業(yè)壟斷性；
4.2.請分別從公司提供的產(chǎn)品/服務(wù)的市場細(xì)分說明競爭者的市場份額；
4.3.請列表說明公司現(xiàn)有的主要競爭對手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、營銷、市場占有率等）；
4.4.請說明公司現(xiàn)有的潛在競爭對手情況和市場變化分析；
4.5.請具體說明公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。

5.市場營銷 (Marketing &Sales)

5.1.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；
5.2.請分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說明公司市場營銷模式；
5.3.請列表說明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時(shí)間、本期累計(jì)金額、占銷售總額的百分比），以及對這些重要客戶采取的特殊政策，如折扣、套餐服務(wù)等等；
5.4.請?zhí)峁┕臼袌龃黉N和市場滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）
5.5.請?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案（包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)、影響價(jià)格變化的因素和對策）；
5.6.請說明公司銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算；
5.7.請?zhí)峁┕臼袌鲩_發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（ 3-5 年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)。

6.投資說明 ( Investment )

6.1.請說明公司資金需求；
6.2.請說明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度；
6.3.請說明公司需求的投資形式（貸款 / 利率 / 利率支付條件 / 轉(zhuǎn)股 - 普通股、優(yōu)先股、任股權(quán) / 對應(yīng)價(jià)格等）；
6.4.請說明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；
6.5.請說明公司的投資回報(bào) / 償還計(jì)劃；
6.6.請說明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)（每筆債務(wù)的時(shí)間 / 條件 / 抵押 / 利息等）； 

6.7.請說明公司是否有投資抵押？如有，請?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù)；
6.8.請說明公司是否有投資擔(dān)保？如有，請?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告；
6.9.請說明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；
6.10.請說明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；
6.11.請說明公司希望投資者介入公司管理之程度；
6.12.請說明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算？ 

7.風(fēng)險(xiǎn)分析 (Risk Analysis)

請貴公司分別從以下幾個(gè)方面說明存在的風(fēng)險(xiǎn)：
7.1.資源風(fēng)險(xiǎn)
7.2.市場不確定性風(fēng)險(xiǎn)
7.3.項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
7.4.競爭風(fēng)險(xiǎn) 
7.5.政策風(fēng)險(xiǎn)
7.6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
7.7.管理風(fēng)險(xiǎn)
7.8.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

8.管理 (Management)

8.1.請說明目前公司治理情況；
8.2.請?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同；
8.3.請?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃（配備 / 招聘 / 培訓(xùn) / 考核）；
8.4.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；
8.5.請?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃。

第二部分 財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 ( Financial Status)

1.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 (Accounting policy)

1.1.請說明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度 ；

1.2.請說明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策，重點(diǎn)包括：

1.2.1.壞帳
（1）壞帳損失核算方法
（2）壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
（3）壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例
1.2.2.存貨核算
（1）存貨范圍
（2）計(jì)價(jià)方法：分類介紹
（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）
1.2.3.短期投資
（1）短期投資計(jì)價(jià)方法
（2）短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提（若未計(jì)提，請按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響） 

1.2.4.長期投資
（1）長期股權(quán)投資計(jì)價(jià)（成本法和權(quán)益法）
（2）長期投資減值準(zhǔn)備的核算方法
（3）長期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)
1.2.5.固定資產(chǎn)及折舊
（1）固定資產(chǎn)范圍：
（2）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：
（3）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：
1.2.6.無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法
（3）無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
1.2.7.開辦費(fèi)、長期待攤費(fèi)用攤銷<span st